1权责区分指导书.docVIP

名称：权责区分指导书 编号： 批　准 审　核 编　制 版本 修订记录 生效日期 制订 审核 批准 A/0 新版发行 2012-02-01 1.0、目的： 为确保本公司权责区分明确，提高工作效率。 2.0、范围： 本公司所课别、事务均适用之。 3.0、定义： 3.1、报备：指自动送呈上级备查。 4.0、职责： 4.1、各课别依权责要求实施。 5.0、作业内容： 5.1、核准权限依职权层级分为课长级、经理/特助级、总经理、董事长。相关授权项目最高核准层级至董事长为止。 5.2、核准权限分为提案、审核、会签、核准、报备。 5.3、核准权限签核时，直接列示相关金额、单位数或相关文字叙述范围，以明示该核准权限上限。如须向上级报备之项目，则需加注“报备上一级”以明示之。 5.4、核准项目如须会签相关课别，备注栏中应明示会签之必要性及相关会签课别。以便相关课别会签及发表意见。 5.5、所有核准项目视权责要求依组织架构逐级呈报，最多不得超过五层。以使签核流程最效率化。若核准项目涉及核准者权益，依权益回避原则，呈上一级核准。 5.6、项目核准后，各级人员若发现其合理性、可行性及必要性存有疑虑，应报请核准者重审该项目。 5.7、费用项目核准，无特别注明外其单位皆为人民币。费用支付人员应对该费用之计划性、合理性、有无合格凭证等慎重确认，无异常后方可支付。 5.8、费用之发生项目相同或其属性相同，应合并计算其金额，以认定其核准权限。 5.9、核准权责为总经理之项目，应先透过总经理室特助会签后再呈总经理。 5.10、相关权责区分（如附件一）。 5.11、与质量环境体系相关的文件及表单核准，依质量环境体系要求执行。 6.0、附件： 6.1、相关权责区分表 附件一 7.0、参考文件： 无 附件一：权责区分表 项目分类 授权项目 核准权限 备注 课长级 经理/特助级 总经理 董事长 人 事 管 理 1.人员异动:正式任用、停止试用、调职、停薪留职、晋升、调降与复职 审核 直接从业人员 间接人员 经理级（含）以上人员 1.人员异动、职等及职务异动时均需提出 2.人员晋升与调降如涉及职等调整或非年度考核，及任用途薪逾标准时，须报备上级。 2.人员奖惩 嘉奖/警告 小功/小过 大功/大过 报备 3.人员考核 审核 直接从业人员 间接人员 经理级（含）以上人员 4.编制外人员需求 提案 审核 核准 5.年度行事历编制发行发行与变动调整 审核 审核 核准 6.劳动相关契约 审核 审核 核准 人 事 薪 资 7.每月薪资总表 提案 审核 核准 报备 8.年度调薪 提案 审核 直接从业/间接人员 经理级（含）以上人员 9.绩效奖金 提案 审核 核准 报备 10.年终奖金 提案 审核 核准 报备 教育培训 11.年度培训计划 审核 审核 核准 报备 12.年度培训检讨报告 审核 审核 核准 报备 项目分类 授权项目 核准权限 备注 课长级 经理/特助级 总经理 董事长 财 会 管 理 13.预算：年度预算、预算之追加追减、预算之调整 提案 审核 审核 核准 1.每季各课别预算与实际结算相差10%且差异常金额10000元以上，始能进行预算之追加减及调整。 14.资金借贷：资金贷与他人、预算之调整 提案 审核 审核 核准 1.需依相关规定报请董事会核备。 15.银行借款额度 提案 审核 审核 核准 1.需依相关规定报请董事会核备。 16.票据背书保证 提案 审核 审核 核准 1.票据背书保证用印申请，仅得以背面保证申请书为之，不适用一般文件用印申请规定及标准。 2.票据背书保证申请经核准后，尚需报请董事会决议通过。 行 政 管 理 17.用（借）印申请 审核 审核 核准 报备 1.印鉴保管方面，（印鉴章）公章指定保管人为总经理，财务专用章（大章）保管人为董事长，私章(小章)保管人为总经理。 18.涉外合约签订 提案 审核 审核 核准 19.年度稽核计划 提案 审核 核准 报备 20.稽核报告 提案 审核 核准 报务 21.内部控制自行评估作业 提案 审核 审核 核准 项目分类 授权项目 核准权限 备注 课长级 经理/特助级 总经理 董事长 行