中山工厂2007年12月的记账凭证(会计分录).docVIP

中山工厂2007年12月记账凭证（会计分录） 为了让用户更好地理解中山工厂原始凭证的内容，根据《企业会计准则2006》和《企业会计准则——应用指南2006》，依据记账凭证的编写原则，以下列出根据中山工厂2007年12月份原始凭证编制而成的记账凭证,仅供参考。 中山工厂2007年12月记账凭证 本书记账凭证的格式和内容为： 第 ？笔业务 本笔记账凭证所对应的凭证号 凭证字 凭证号 年/月/日 附件张数 摘要 借:科目编码 中文科目 借方金额 有关辅助项说明 贷:科目编码 中文科目 货方金额 有关辅助项说明 第1笔业务 1-1 付0001 2007/12/1 附件张数1 向税务局购入印花税票 Dr:660209 管理费用-印花税 50.00 Cr:1001 库存现金 50.00 第2笔业务 2-1,2-2,2-3,2-4 付0002 2007/12/2 附件张数4 付光兴公司A,C材料款 Dr:140101 材料采购-A材料 2,808.00 数量1,350,单价2.08 Dr:140103 材料采购-C材料 15.60 Dr:座机电话号码 应交税费-应交增值税-进项税额 结算方式:异地托收承付,票号0001,日期2007.11.29 第2笔业务 2-5 转0001 2007/12/2 附件张数1 验收A,C材料入库 Dr:140301 原材料-A材料 3,024.00 数量1,350,单价2.24 Dr:140303 原材料-C材料 250,单价16.00 Cr:140101 材料采购-A材料 3,024.00 数量1,350,单价2.24 Cr:140103 材料采购-C材料 4,000.00 数量250,单价16.00 第3笔业务 3-1,3-2 付0003 2007/12/3 附件张数2 支付市电视台广告费 Dr:660101 销售费用-广告费 20,000.00 Cr银行存款-工商银行-东区支行 20,000.00 结算方式:转账支票,票日期2007.12.03 第4笔业务 4-1,4-2,4-3 收0001 2007/12/4 附件张数3 收到发行的债券款存入银行 Dr银行存款-工商银行-东区支行 600,000.00 结算方式:6现金缴款,票号514015,日期2007.12.04 Cr:250201 应付债券-面值 500,000.00 Cr:250202 应付债券- 100,000.00 第5笔业务 5-1,5-2 付0004 2007/12/5 附件张数2 支付债券印刷费和手续费 Dr:160402 在建工程-扩建车间工程 5,000.00 Cr银行存款-工商银行-东区支行 5,000.00 结算方法:转账支票,票日期2007.12.05 第6笔业务 6-1,6-2 付0005 2007/12/5 附件张数2 周明借支差旅费 Dr:122105 其他应收款-周明 700.00 票号0001,日期2007.12.05,业务科/周明 Cr银行存款-工商银行-东区支行 700.00 结算方式:现金支票,票号1013489,日期2007.12.05 第7笔业务 7-1,7-2 付0006 2007/12/6 附件张数2 拨付业务科备用金 Dr:122104 其他应收款-业务科 1,000.00 部门:业务科,个人:王东,票号:1001,日期2007.12.06 Cr银行存款-工商银行-东区支行 1,000.00 结算方式:现金支票,票号1013488,日期2007.12.06 第8笔业务 8-1 付0007 2007/12/6 附件张数1 预付光兴公司货款 Dr:112301 预付账款-光兴公司 50,000.00 供应商:光兴公司,业务员:王东,票号:1001,日期:2007.12.06 Cr银行存款-工商银行-东区支行 50,000.00 结算方式:委托付款,票号23,日期2007.12.06 第9笔业务 9-1,9-2 转0002 2007/12/6 附件张数2 采购材料开出汇票 Dr:140101 材料采购-A材料 11,500.00 数量5,000,单价2.30 Dr:140102 材料采购-B材料 Dr:140105 材料采购-其他材料 1,500.00 Dr:座机电话号码 应交税费-应交增值税-进项税额 01 应付票据-华达公司