融资租赁业务待确认事项解答.docVIP

融资租赁业务待确认事项 融资租赁的采购价中包括购置附加费和保险费，这两项费用都是以净车价为标准按一定比例计算的，可能存在小数位，此时采购价、客户保证金和月租金都将存在小数位，是否按此金额拨款和收取保证金，或四舍五入，或全部无条件进位。如四舍五入或无条件进位，则与车辆发票和缴费发票的金额不能对应，如何处理？ 解答及建议：购置附加费和保险费不论是否存在小数位都按实际金额录入，金额可精确到分， 采购价和客户保证金精确到分，月租金则无条件进位，精确到元。 融资租赁采购价中包括哪些费用项目，是否必须是能提供发票等凭证的费用。 解答及建议：为核算、管理及业务操作方便，目前融资租赁采购价除净车价外，只允许将购置附加费和新车购置第一年保险费列入，不再包含其他费用，列入采购成本的项目必须提供缴费凭证复印件，且发票总金额必须与合同总金额一致。 融资租赁采购价若中包括购置附加费和保险费，在进件时车辆通常还没有上户，因此这两项费用在进件时都无法确定，如何处理？ 解答及建议：前期进件时，如采购价中包括购置附加费和保险费，一律要求进行费用金额的预估申报，一旦上述费用有变化，可进行变更，如融资租赁采购价中包括购置附加费和保险费，变更将不可避免，变更信息由资信审核室负责审核并录入电脑。 融资租赁业务操作原则是要比消费信贷更谨慎，但方案中对除配偶外的自然人担保人没有强制要求，对不上户的车辆是否能受理也没有明确规定。 解答及建议：对除配偶外的自然人担保人同样强制要求担保，对担保等要求与消费信贷业务要求完全相同。目前公司已有单独的不上户消贷方案要，出于风险管控的需要，原则上不上户车辆不允许通过融资租赁业务操作。 客户提前偿还租金如何处理？ 解答及建议：因融资租赁业务风险相对较高，客户若有提前偿还租金并买断车辆，公司持鼓励态度，但因客户提前还款的时间不一样，对财务公司的收益率会有不同的影响，因此，一方面为充分保证公司的收益，另一方为便于操作，初步确定如下处理方式：对提前还款的情况，无论客户何时提前还款，对不同租赁期数的租赁业务固定需全额还款期数，剩余期数可按不同还款期限确定不同比例的租金折扣，预收客户的保证金计算在全额还款的期数内。该方法计算简单，也能保证财务公司的预期收益。 租赁期数 全额还款 折扣还款 12期 前8期 剩余租金的96折 18期 前12期 剩余租金的95折 24期 前16期 剩余租金的93折 36期 前24期 剩余租金的9折 案例1：客户租赁期限24期，月租金1万元，租赁保证金为4期租金即4万元，已客户正常还款5期，申请从第6期提前还租。财务同意期提前还租，剩余应还款计算如下：应还款总额=(16期-5期-4期(保证金))*1万元+(24期-16期)*1万元*0.93。 案例2：客户租赁期36期，月租金1万元，租赁保证金为6期月租金即6万元，客户已正常还款25期，从第26期起提前还租。财务同意期提前还租，剩余应还款计算如下：应还款总额= (36期-25期-6期(保证金))*1万元*0.9。 融资租赁保证金的收取标准？ 解答及建议：保证金按预收固定期数租金加每辆车500元-1000元留购金的方式确定，详见下表： 租赁期数 预收租赁保证金期数 预计最低保证金比例（保证金/采购价） 12期 2 17.47% 此比例为不含购置附加税及保险的比例，若加上前述两项费用，则比例均在20%以上。 18期 3 17.87% 24期 4 18.27% 36期 6 19.07% 根据方案要求，客户所交保证金需在客户提车前交至财务公司，该保证金可由经销商代缴，对财务公司是否收到保证金如何进行确认？ 解答及建议：经销商代收客户保证金后，先存至其在财务公司的基本结算账户中，并向营运管理室提出转款申请(见附件格式)，转款申请作为拨款审核室必备资料，由拨款审核室审核人员审核，审核无误后将拨款资料交拨款作业人员，拨款作业人员在办理拨款前将转款申请交营运管理室办理转款，营运管理室代经销商填写转帐支票转至财务公司，营运管理室具体经办人员在完成转款后在转款申请书上签字确认保证金已转并将转款申请书交拨款作业人员办理拨款，拨款审核室在拨付购车款时，与财务部门再进行一次确认。 租金偿还方式及收取通知。融资租赁租金偿还起始时间由合同约定，因此存在购车款未拨付但租金已收的情形，帐务如何处理？合同生效后，在收取租金时，内部信息如何传递？ 解答及建议：关于还租，原则上要求客户偿还租金的起始日期为交车后的次月10号，因此在合同填写还款日时要以此为对应，但因抵押及相关手续办理可能滞后，导致拨款时间将滞后于交车时间，从而导致合同约定的还款起始时间可能与拨款在同一时间甚至早于拨款时间，这样将出现租金在拨款前收取的情况。提前收到租金后，财务部门先统一挂“预收