商业保理领域潜在风险与防范对策分析.docVIP

商业保理领域潜在风险与防范对策分析.doc

  1. 1、原创力文档(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。。
  2. 2、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载
  3. 3、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
  4. 4、该文档为VIP文档,如果想要下载,成为VIP会员后,下载免费。
  5. 5、成为VIP后,下载本文档将扣除1次下载权益。下载后,不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们
  6. 6、成为VIP后,您将拥有八大权益,权益包括:VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
  7. 7、VIP文档为合作方或网友上传,每下载1次, 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等,对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
查看更多
商业保理领域潜在风险与防范对策分析.doc

商业保理领域潜在风险与防范对策分析   摘要:商业保理是在卖方将货物卖给买方的基础上,以卖方在贸易和合同交易过程中转让其应收账款给商业保理公司为前提,再由商业保理商为卖方提供现金流提前用于商业生产等的一项综合性金融服务,保理对解决应收账款产生到收回期间的公司资金周转的问题尤为有利。保理是典型的逆经济周期行业,在经济增速放缓甚至经济危机期间,由于市场风险加大、企业应收账款回收放慢必然导致应收账款规模上升、资金周转紧张。企业为了加快回收应收账款、转移交易风险必然导致对保理服务等贸易融资工具的需求上升。尤其在当前国际国内贸易普遍形成买方市场、赊销等信用交易比例已达到70%以上的情况下,保理业务在贸易融资中的地位和重要性日益凸显。由于我国的市场实情,商业保理领域还不够完善,它存在许多的风险还需我们加以防范。   关键词:商业保理 风险 防范对策   现代信息技术推动了商业保理业务的发展。电子商务、互联网金融机构等纷纷介入保理行业,创建了基于真实交易活动的信用评价模式,有利于解决资金供需双方信息不对称问题,促进供应链成员的信息流、资金流、物流的有效整合,创新金融业务,提高商业保理业务效率,促进商业保理业务快速发展。   商业保理公司因其类金融属性,具有灵活、便捷、决策快等特点,更加熟悉细分行业市场需求,可基于供应链核心企业信用转移和信用捆绑,能够在一定程度上满足供应链核心企业上下游中小企业的融资需求,成为传统金融服务的有益补充。从市场实践看,商业保理倍业内普遍誉为“最适合成长型中小企业的贸易融资解决方案”,相对于银行流动资金贷款等产品,保理业务作为自偿性融资产品其风控模式的先进性。   一、商业保理业务的几种类型   要了解商业保理领域的潜在风险,我们当然要明白商业保理业务的一些类型,这些类型的办理是商业保理领域潜在风险的源头,那我就从以下几个方面来介绍商业保理业务的主要类型。   (一)开放型保理和隐藏型保理   开放型保理主要是在转让应收账款的过程中,债权人使用公开的方式向债务人说明其应收账款转让给商业保理商代为管理的情况。这种开放型的保理业务充分发挥了贸易的公平公正,其透明度高,深得债务人对债权人的信任,同时也符合市场经济的正常交易。隐蔽型保理和开放型保理是恰恰相反的一种商业保理业务,债权人和债务人交易的过程中,债权人不向债务人表明应收账款的转让方向,而是转为内部进行。这种方式容易使商业保理领域存在一定确权风险。   (二)有追索权保理和无追索权保理   债权人和债务人在进行交易的过程中,债权人会把债务人支付给自己的账款转让给保理商管理。有追索权保理主要是在债务人没有能力支付或是信用度不够的情况下,保理商享有的一种追索权利,这不仅能够保护保理商自身的利益,还能更好的保护债权人的应收账款。而无权追索权保理主要是在债务人信用良好或者债务人能够按时把债权人的应收账款支付给保理商,保理商已对此作了一定保证的过程。在这种情况下,保理商无追索权。   目前国内的保理产品主要还包括有融资保理和非融资保理、预付保理和到期保理、现有债权保理和未来债权保理等等。根据行业调研数据,2014年,有追索权的保理业务占比达到91%,无追索权的保理业务额仅占9%。公开保理占比达到69%,隐蔽保理占31%。现有债权保理占比达到87%,未来债权保理占比达到13%。预付保理占比高达98%。从行业提供的调查数据我们可以看到,我国的保理业务主要是在融资保理方面,占比达到97%,非融资保理仅占3%。   二、商业保理领域潜在的风险   随着市场竞争的日益激烈和买方市场的日益形成,赊销已经成为主流贸易结算方式之一。贸易规模的持续扩大和信用销售比例的提升,必然导致应收账款的大量存在。实体经济需求决定了金融供给,作为保理业务“原材料”――应收账款的大量增加,必然产生对保理业务的迫切需求。由于国内的大量赊销企业缺乏科学的信用管理工具和方法,信用调查、商帐管理等工作薄弱,市场潜在风险较大。由于保理在国内还是属于新兴行业,使用传统的信贷风险评估存在较大的改进空间,风险控制模式逐步完善。   根据调查,我将从以下几个方面来分析商业保理领域潜在的风险。主要表现在以下几个方面:   (一)操作风险   一是存在对贸易背景审查不清的状况,缺乏对交易商品真实性的考察。二是存在对买卖双方主体信用状况了解不清、交易合同审查不严的现象,包括双方的基本信息、股东构成、工商变更、财务分析、交易习惯等等。三是存在应收账款转让给保理机构的有效性风险,有些保理商缺乏专业的确权流程,有些保理商忽视交易合同中有债权禁止转让的约定或存在账款允许被抵扣的软条款等,导致接受的转让债权有瑕疵。四是审查不仔细,存在一票多次融资形成的重复融资风险,致使卖方利用保理公司对人民银行应收账款

文档评论(0)

fa159yd + 关注
实名认证
文档贡献者

该用户很懒,什么也没介绍

1亿VIP精品文档

相关文档