开题报告-国际贸易信用证欺诈及其防范.docVIP

开题报告-国际贸易中信用证欺诈及其防范 一、论文（设计）选题的依据（选题的目的和意义、该选题国内外的研究现状及发展趋势等） （一）选题目的和意义 信用证是现代国际贸易中一种非常重要的结算方式（据国际商会统计，采用信用证作为支付手段的，占日常国际贸易的70%以上），它较好的解决了国际贸易中的商业信用危机问题，极大的推动了国家贸易的发展，但信用证绝不是一种无懈可击的支付方式，银行信用不可能完全取代商业信用也不可能完全避免商业风险。因此，不可避免的存在着各种风险，近年来在贸易实践中不断发生信用证纠纷和欺诈案件，给信用证的各有关当事人带来了一定的风险。 近年来，许多银行信用证业务被动垫款的数额急剧增加，外汇不良资产比例不断提高，信用证业务操作风险隐患逐渐显现。如1993年衡水农行备用信用证业务诈骗金额高达100亿元，中国银监会主席刘明康对最近银行业出现了一些丑闻和重大案件，总结了三个“80%现象”：一是职务犯罪增多，尤其是一把手犯罪问题严重，涉案金额大幅度上升，和往年相比，增长率接近80%；二是80%的银行案件发生在基层银行；三是内外勾结案件增多，占案件量的80%，对近期银行金融机构大要案贫乏的现象，钟伟教授指出：操作风险同样要引起高度重视。 随着国际贸易的进一步发展，我国对国际市场的进一步了解，为更好地与国际市场接轨，能向进出口商提供更有竞