中储棉内部控制分析要点.pptVIP

20万吨*11798=235960万 2003年注册资本为10亿元人民币 20万吨*13100=262000万 20万吨*16000=320000万 损失 中储棉的这一企业亏损、国家埋单的想法终被否决。 中储棉曾希望有关部门按他们的成本价格收储这批棉花。 国家有关部门同意在 保证质量的前提下，按13100元/吨收储这批棉花。 最终结果 内部环境 投机风险 这家2003年3月方设立的中央企业，职责本是承担平抑棉价、稳定市场，促进国家宏观调控政策实施的功能，却于当年10月起进口棉花多达20多万吨，豪赌（当时就抱着“企业亏损、国家埋单”的想法）国内市场棉价上涨。 纯粹风险VS投机风险 风险的分类 风险评估 外部风险 VS内部风险 行业风险 VS经营风 险 经营风险 VS投资风 险VS筹资 风险 风险评估 存货风险 2003年10月，中储棉突然决定进口15万吨棉花；随后几个月又陆续进口了10多万吨。 （1）加强内部控制制度，保持小存量，适时、适量供应，维持有效操作。 （2）认真分析库存占用资金的比率，增强企业资金的流动性。 （3）及时清理存货，控制采购，按时产出，加强保管。 解决方法 风险评估 资金收付风险 （1）认真分析利率市场和汇率市场的波动，减少资金收付风险。 （2）编制和执行严格的现金预算，对货币资