软件企业年报及软件品收入、研发费用和应交税金明细表专项审计报告(参考格式).docVIP

审 计 报 告 X审（XX） 号 XX有限公司董事会： 一、对财务报表出具的审计报告 我们审计了后附的XX（以下简称公司）XX年XX月XX日的管理层的责任公司这种责任包括：按照企业会计准则的规定编制财务报表，；（）设计、和维护的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报　　二注册会计师的责任　　我们的责任是在审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德，计划和审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。　　审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。　　我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见　　我们认为，公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司年12月31日的财务状况以及年度的经营成果。软件企业认定管理办法《》国税发〔2008〕116号公司软件企业认定管理办法《》国税发〔2008〕116号公允反映在所审计期间的费用情况。　会计师事务所 中国注册会计师： 中国注册会计师： 中国市 XX年XX月XX日 企业名称： 单位：万元 一、软件产品自主开发销售（营业）收入 1、自产软件产品开发销售收入明细 软件产品名称 软件产品登记证书号或定制软件合同编号 服务领域 收入额 小 计 2、信息系统集成服务收入明细 项目名称 技术服务合同 （有、无） 服务领域 收入额 小 计 3、信息技术咨询服务收入明细 项目名称 技术服务合同 （有、无） 服务领域 收入额 小 计 4、数据处理和存储服务收入明细 项目名称 技术服务合同 （有、无） 服务领域 收入额 小 计 二、代销软件产品销售收入 5、代销软件产品销售收入明细 软件产品名称 代销授权书 （有、无） 服务领域 收入额 小 计 三、企业收入总额 其中 软件产品开发销售（营业）收入额（1+2+3+4+5） 占企业当年收入总额的比例 % 软件产品自主开发销售（营业）收入额（1+2+3+4） 占企业当年收入总额的比例 % 注：该表须经具有国家法定资质的中介机构鉴证, ，软件产品开发销售（营业）收入政策口径按照财税〔2012〕27号文件第十六条的规定归集。 附件5 年研究开发费用情况归集表 企业名称： 单位：万元 序号 费 用 项 目 境外发生额 境内发生额 一、新产品设计费、新工艺规程制定费以及与研发活动直接相关的技术图书资料费、资料翻译费。 其中：1.新产品设计费 2.新工艺规程制定费 3.技术图书资料费 4.资料翻译费 二、研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用 其中：1.材料 2.燃料和动力 三、直接从事研发活动的本企业在职人员费用 其中：1.工资、薪金 2.津贴、补贴 3.奖金 四、专门用于研发活动的有关设备折旧费或租赁费 其中：1.仪器 2.设备 五、专门用于研发活动的有关无形资产摊销费 其中：1.软件 2.专利权或非专利技术 六、专门用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费 七、勘探开发技术的现场试验费。 八、研发成果论证、鉴定、评审、验收费用 研究开发费用总额 企业销售（营业）收入总额 研发费用占企业销售（营业）收入的比例 中国境内发生额占研究开发费用总额的比例 注：该表须经具有国家法定资质的中介机构鉴证，研究开发费用政策口径按照《国家税务总局关于印发 企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行） 的通知》 国税发〔2008〕116号 规定进行归集。 附件6 年企业主要应交税金明细表 企业名称： 单位：元 项 目 行次 本年累计数 一、增值税： 1 1.应交增值税 2 （1）期初未抵扣数（用“—”填列） 3 （2）销项税额合计（4 5+6+7） 4 3%税率销项税额 5 6%税率销项税额 6 17%税率销项税额 7 办理技术开发合同免征6%增值税税额 8 出口退税 9 进项税转出 10 转出多交增值税 11 （3）进项税额 12 已交税金 13 转出未交增值税 14 （4）期末未抵扣数（用“—”号填列）（15 3+4+9+10+11-12-13-14） 15 2.未交增值税 16 （1）期初未交数（多交数用“—