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财务管理 补充习题汇编 第四篇 营运资金管理 一、单项选择 1、存货不具有_____功能。 A．均衡生产 B．利于销售 C．控制其它企业 D．防止意外损失 2、应收账款的功能是_____。 A．向顾客提供商业信用 B．加强流动资金的周转 C．增强竞争力，减少损失 D．增加销售、减少存货 3、如果某企业购货的信用条件是“2/10，n/30”，则丧失该现金折扣的资金成本为_____。 A．30% B．15% C．35.29% D．36.73% 4、下列有关营运资金的说法错误的是_____。 Ａ．周转具有短期性 Ｂ．数量具有固定性 Ｃ．实物形态具有变动性 Ｄ．来源具有灵活多样性 5、存货的ABC分类控制中，应当重点控制的是_____。 A．生产用的存货 B．品种较多的存货 C．占用资金较多的存货 D．数量较大的存货 6、应收账款管理的目的是_____。 A．扩大销售收入 B．加速收款减少坏账损失 C．降低应收账款机会成本 D．扩大销售的同时，降低与其有关的成本。 7、所谓基本经济采购批量是指_____时的采购批量。 Ａ．采购成本最低 Ｂ．订货成本最低 Ｃ．储存成本最低 Ｄ．订货和储存成本之和最低 8、现金余缺是指_____与最佳现金余额之间的差额。 Ａ．计划期末现金余额 Ｂ．计划期预计现金支出 Ｃ．计划期初现金余额 Ｄ．计划期预计现金收入 9、某公司年需用甲材料10000吨，该材料每次