公司财务管理制度执行)101116.docVIP

艾德克斯电子公司财务管理制度 目录 1．总则 2．财务工作职责 3．财务工作管理 4．支票管理 5．现金管理 6．报销管理 7．外地出差报销 8．招待费用管理 9．仓库材料管理 10．开票管理 11．印章管理 12．预算和核算管理 13．会计档案管理 14．处罚规定 1．总则 1.1目标：以最小的劳动消耗，创造最大的经济效益，避免漏洞，强化管理与稽查； 1.2根据公司章程，公司实行以全成本核算为核心的财务管理制度,各业务单位单独核算.公司设立财务部,由财务经理、总帐会计、材料会计、出纳组成； 1.3采用专人负责原则，公司进行的一切财务活动，必须遵守国家制定的《会计法》、《票据法》及相关的财务制度； 1.4认真贯彻执行国家有关的财务管理制度； 1.5建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律； 1.6积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益； 1.7厉行节约，合理使用资金； 1.8正确核算公司收入，及时申报国家税收,了解相关机构政策法规，对于财政、税务、银行部门的检查工作，财务应主动提供有关资料，如实反映情况； 1.9公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定； 2．财务工作职责 2.1编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划,拟订资金筹措和使用方案,有效地使用资金； 2.2进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益; 2.3建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析; 3．财务工作管理 3.1会计年度自一月—日起至十二月三十一日止； 3.2会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定； 3.3财务工作人员办理会计事项必须取得原始凭证并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字； 3.4财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符； 3.5财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表由会计签名或盖章； 3.6财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回、要求更正、补充； 3.7财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理； 3.8财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计；出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作； 3.9财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理； 3.10财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理（总经理）监交； 4．支票管理 4.1支票由出纳员或总经理指定专人保管； 4.2支票使用时须有“支票领用单”，经（总）经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查； 4.3支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对（购置物品由保管员签字）、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证，按规定登记银行账号，原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销； 4.4财务人员月底清账时检查支票领用情况，对没能按规定报销的领用人可以扣发工资，领用人完善报账手续后再作补发工资处理。 4.5凡一周内收入款项累计超过10000元或现金收入超过5000元时，会计或出纳人员应报告总经理。凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承办人文字性报告总经理； 4.6凡1000元以上的款项进入银行账户两日内，会计或出纳人员应报告总经理； 4.7公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须（总）经理签字，超过一定额度时按规定办理。（总）经理外出应由财务人员设法通知，事后可先付款后补办并完善相关审批手续 5．现金管理 5.1公司可以在下列范围内使用现金： 职员工资、、津贴、奖金； 个人劳务报酬； 出差人员必须携带的差旅费； 结算起点以下的零星支出； 总经理批准的其他开支； 5.2除本规定外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以银行结算方式支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后方可支付现金； 5.3 公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品原则上必须采取转账结算方式，不得使用现金； 5.4日常零星