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仓库管理办法介绍? 仓库帐务处理由公司财务部门指导。公司财务会计年度为每年的1月1日至12月31日，结帐日统一为每月的30（31）日。期末仓库必须按当月材料的收发存情况编制各类库存材料报表，每月4日前交公司总经理、财务部门以及相关人员。 材料收发过程中，必须正确、及时地清点收入、发出的品种规格和数量。商品做到有序堆放。 仓库材料的分类 一级分类 二级分类 说 明 原材料 主要材料 主要生产用材料 辅助材料 辅助材料 外购件 外购半成品 备品备件 修理用备件 低值易耗品 ? 工量具等 包装物 ? 塑代、纸箱、木箱等 委托加工材料 ? 委托外单位加工的材料 库存商品 外购商品 外购成品 产成品 自制完工产品 自制半成品 生产过程中的未完工的产品 ? 仓库部门应按材料的不同性质分别设置相应的明细分类帐。 ? 一、材料收入的核算： 业务人员凭有效的材料采购发票（或送货清单）填制入库（缴库）单〈下同〉。 入库单编号方法为按月份顺序编号，如2001年1月份的入库单，编号从1-001开始；2001年2月份的入库单，编号从2-001开始… …〈下同〉 。为区别入库材料性质，应在入库单前注明“原材料、低值易耗品、包装物、委托加工材料、库存商品（产成品）等等”。入库单必须填写入库人员、仓库收发人员的名字。 （第一联）存根由业务员保存； （第二联）随同发票（或送货清单）交公司财务； （第三联）仓库部门记帐的凭证。 如送货单位没有提供发票的，必须在入库单上注明（暂估）。待材料采购发票收到后，在办理入库手续的时候，同时开具红字（负数）入库单，冲正暂估的数量。 例如：我公司于2000年11月2日收到江西某公司的货物100A阀板50件（有货物清单，无发票）；又于2000年11月15日收到该公司的货物100A阀板 80件（有货物清单，无发票）；于2000年11月30日收到该公司开具的增值税发票货物100A阀板 60件，根据上述业务需办理的手续为： 1．????????????? 2000/11/2 50件，在入库单发票号码栏注明暂估； 2．????????????? 2000/11/15 80件，在入库单发票号码栏注明暂估； 3．????????????? 2000/11/30 60件，在入库单发票号码栏写上该发票的号码。同时开具红字（负数）入库单，入库数量为 -60件，在入库单发票号码栏注明暂估。 前两项是指我公司仓库已经收到的货物的数量，后一项是表明有哪些是已经开票的数量，差额部分是未开票（多开票）的数量。 仓库记帐方法：上述业务均逐笔记入原材料帐簿的收入栏。 ? 二、材料的发出的核算： （一）、退货的核算： 材料因质量等原因需要退回送货单位时，由业务人员开具公司退货单。退货单编号方法为按月份顺序编号，如2001年1月份的退货单，编号从1-001开始… …（同上）。退货单必须写明收货单位名称以及经办人员、仓库收发人员的名字，同时必须由对方单位收货人员签字。 （第一联）交收货单位； （第二联）交公司财务； （第三联）存根，仓库部门记帐的凭证。 仓库记帐方法：凭此退货单登记原材料帐簿，在收入栏用红字（或负数）记帐。 ? （二）?? 、生产领用的核算： 生产部门领用材料，由负责人开具领料单。仓库收发人员凭此发料。领料单编号方法为按月份顺序编号，如2001年1月份的领料单，编号从1-001开始… …（同上）。为区别领用材料性质，应在领料单前注明“原材料、低值易耗品、包装物、库存商品等等”。领料单必须有领料人员、仓库收发人员签字。 （第一联）存根由生产部门负责人保存； （第二联）由仓库收发人员在月底随当月材料收发报表一起交公司财务； （第三联）仓库部门记帐的凭证。 仓库记帐方法：凭此领料单登记原材料帐簿的发出栏，同时记入生产过程帐簿的收入栏。 ? （附）生产领用材料退回的核算： 生产部门领用材料，因故需要退回仓库时，由负责人开具红字（或负数）领料单凭此办理退料手续。 仓库记帐方法：凭此红字（或负数）领料单登记生产过程帐簿的收入栏，用红字（或负数）记帐；同时登记原材料帐簿，在发出栏用红字（或负数）记帐。 ? （三）?? 、委托加工材料发出的核算： 委托加工材料的发出，由公司开具委托加工单（现暂用送货单代）。送货单编号方法为按月份顺序编号，如2001年1月份的送货单，编号从1-001开始… …（同上）。送货单必须写明收货单位名称以及经办人员、仓库收发人员的名字，同时必须由对方单位收货人员签字。 （第一联）交收货单位； （第二联）交公司财务； （第三联）存根，仓库部门记帐的凭证。 仓库记帐方法：凭此委托加工单（现暂用送货单代）登记原材料帐簿的发出栏。 注：如有生产过程中的委托加工材料，则记入生产过程帐簿的发出栏。