出纳费用于报销流程.docVIP

出纳费用报销具体流程 第一种情况 场景：公司内部人员向出纳借款，购买办公用品的报销。 具体流程： 1向出纳提出借款申请。 2申请人填写借款单，写明借款时间，金额，用途，并签字。 3出纳审核借款单据内容以及填写是否规范，交给财务经理审批。 4财务经理核实后，在借款单上签字，交给总经理审批。 5总经理核实后，在借款单上签字，最后传递给出纳人员。 6出纳准确清点借款金额，并交给申请人。 7出纳将借款单交给会计做账。 8购买办公用品回来，借款人到公司向出纳报销。 9出纳需要让借款人填写一张费用报销单，写明日期、金额、报销项目、并在费用报销单后面黏贴报销发票等。 10出纳审核报销金额，清点发票金额是否与报销金额相符，发票是否合法相符等。 11交由财务主管签字，总经理签字确认，交给出纳 。 12出纳需要与借款单金额核对。借款有剩余的部分要交还出纳，如果借款人有自己的部分垫款，出纳需要支付部分现金给借款人。 13最后出纳在费用报销单上盖上现金付讫章，交给会计入账。 第二种情况 场景：公司的销售人员，到公司报销差旅费。 1销售人员到公司向出纳报销。 2出纳需要销售人员填写差旅费报销单，写明日期、出差地点、出差事项、报销金额、销售人员签字并在报销单后面黏贴发票。 3出纳审核报销单的填写是否规范，发票金额是否相符等，并在审核人地方签字，交给财务主管。 4财务主管确认并签字，交给总经理签字确认，传递给出纳。 5出纳根据报销金额，清点准确的现金交给销售人员。 6将报销单交给会计入账。 审核注意事项： 1 、审核单据粘贴可否规范，笔迹有无涂抹 2 、审核各项费用金额大小写可否取后附本始单据金额相符； 3 、审核各项费用发生可否合适现实，有无虚报、多报；（参照费用报销轨制） 4 、审核签批手续可否齐全。正规发票是否与收据混贴。若有，应分开贴。；报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批 　　若以上有一项不合适划定，财政部有权将该报销单退还报销人，要求其新填写。监督监督划分为监督监督监督）群众监督A．监御史九条B．刺史六条 C．察吏六条D．《巡察条例》 2．元代的监察法规包括（ ACD ）等。 A. 《宪台格例》 B. 《监察御史失察法》 C. 《察司合察事理》 D. 《行台体察等例》 1．人民代表大会监督的范围包括 ABC A.对行政机关进行的监督B.对司法机关的监督 C.对本级人大常委会和下级人大及其常委会的监督 D.对本级及下级党委的监督 2.在各级人民代表大会闭会期间，各级人民代表大会常务委员会根据工作需要，选择专门事项听取行政机关、审判机关和检察机关的报告。这一监督方式的主要特点是（ABCD ） A.经常性 B.广泛性 C.针对性 D.及时性 3.对审判机关和检察机关的执法监督包括以下方（ABCD） A.对审判机关行使职权情况进行监督 B.对检察机关行使职权情况进行监督 C.对司法程序进行监督D.对具体案件进行监督 4.县级以上人民代表大会常务委员会受理公民和组织的（BCD ）是国家权力机关进行监督的重要方式之一。 A.上诉 B.申诉 C.控告 D.检举 1．党组织监督的特征是 ABCD 。 A.层级性与系统性B.单向性与相互性 C.强制性与有效性D.全面性与广泛性 2.党内监督的主体主要包括（ABCD ）。 A.党的各级委员会及其委员B.党的各级纪律检查委员会及其委员C.党员D.党的各级代表大会代表。 3.党内监督的对象包括（ ABCD ） A．党的各级领导机关领导干部1、检察机关的法律监督具有如下特征（ ABCD ） A、检察机关的监督具有国家性和权威性 B、检察机关的法律监督具有专门性 2、。监督不同于人民代表大会的监督具有国家权力的性质没有法律的约束力具有广泛的代表性和灵活性能够广开言路畅所欲言对监督的监督的不监督的监督的效果不够明显。广泛性基础性直接性多样性 舆论监督的特征 网络舆论监督与传统舆论监督相比具有如下新特点广泛性监督主体容易发展成为网络舆论暴力特约监督员制度密切党和政府与人民群众的联系国际性的反腐败合作活动主要有联合国框架下国际性反腐败行动国际组织联合行动对付腐败犯罪各国政府间的反贪污腐败行动目前反腐败国际合作仍然一些困难主要体现在对反腐败国际合作重要性有差距反腐败国际司法、执法合作远远不能满足反腐败的现实需要对反腐败国际合作的消极影响。反全球化对反腐败国际合作的消极影响。国际反腐败运动的发展趋势越来越重视惩治与预防相结合越来越重视依靠解决腐败问题越来越重视反腐败中的社会参与越来越重视加强反腐败的国际协作国际反腐败运动的特点反腐败国际化范围的扩大反腐败国际化的组织由民间逐渐发展为官方反腐败国际所涉及的领域越来越广关于反腐败国际方面文件的法律层次越来越