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四川大学图书馆志愿者队财务管理制度 第一章 总则 第一条 为加强队伍的财务管理，健全财务制度，规范经费收支，加强队伍建设，特制定本制度。 第二条 本制度适用范围为四川大学图书馆志愿者队。 第二章 财务管理 第三条 财务管理由办公室具体经办，四川大学图书馆志愿者队总队长为首问责任人，办公室分管副总队长对总队长负责。 第四条 办公室应设置专人专门负责财务管理，设置队伍财务总账和各类专项资金明细账。设置原始凭证以及各种单据的保管夹，分类整理和保管，不得遗失，损毁。 第五条 各种财务收支两条线的登记必须按照规定程序，准确填写登记来源、时间、大小写金额、事由等明细项。所有财务报表不得擅自涂改，不得补填，漏填。确需更改的，需经分管副总队长同意，并在更改后签章。 第六条 各种财务收支的登记以权责发生制为依据。 第三章 财务收入 第七条 协会的财务收入主要的来源包括： （一） 图书馆拨款；（二） 学校及其他单位资助；（三） 校外公司赞助；（四） 其他合法收入。 第八条 取得财务收入后，经手人须在一日内将所得财务收入送交办公室。办公室相关人员进行填写登记（一式两份），并将所得收入记入财务总账；需要设立明细账的专项资金，按规定设立明细账。签收单一份交财务送交人，一份留办公室作为原始凭证保管。 第九条 协会财务收支情况均需及时向图书馆指导老师汇报，并将相关数据向队伍公开。 第十条 财务收入中的现金应在银行设立活期账户保管，实物应根据其性质分类进行妥善保管。 第四章 财务支出 第十一条 队伍财务支出实行“量入为出”原则。各部门负责人或其他成员须严格遵循学校相关财务制度及本队内部经费管理规范，各部门在项目策划期提交预算，项目完成之后总结财务，合法票据提交给主席团审核报销。自觉接受相关管理机构和人员的监督，同时还应具备一定的自律意识和节约观念。 第十二条 协会财务支出途径主要包括： （一）本队大型活动； （二）专项资金使用； （三）获得资金使用批准的各职能部门活动； （五）其他获得资金使用批准的活动； （六）志愿者表彰或奖励。 第十三条 获得资金使用批准的部门和其他活动的资金，原则上采取先垫后报的方式，即先由活动负责人垫付资金，活动后再出具相关单据至办公室报账。 第十四条 报账时需持有的单据包括：主席团签署意见的《四川大学图书馆志愿者队物资申报表》、活动的财务使用清单、签盖有财务专用章的发票单据（发票单据需填写具体开票时间、有相关单位的财务专用公章、详细金额和项目等信息，发票抬头为“四川大学图书馆办公室”）。收据需经主席团同意后方予报销。 第十五条 办公室经办人员审核发票无误后，按照发票金额支付现金。同时申领人填写收据（一式两份），详细记录支出时间、事由、大小写金额、购买物件等情况，并由申领人和办公室经办人员签章。收据一份交申领人，另一份连同发票留办公室作为原始凭证保管。同时将支出项目记入财务总账。 第十六条 队伍预支资金的活动，活动结束后，该活动的财务负责人必须持预支收据和附有相关发票的财务使用清单至办公室报账。报账程序同第十三条。 第十七条 对于预支资金的报账，根据财务使用清单，实报实销，资金有剩余的，办公室应回收资金，并登记收入，开出收据；资金超出的，经主席团书面批准后，方可报账。 第十八条 专项资金的使用。若专项资金有具体财务使用要求，依据该要求执行，若无要求，参照其他资金使用方式执行。 第十九条 若在紧急情况下需使用资金，可以电话或口头取得主席团同意，办公室确认无误后发放资金。但应在之后立即补办手续。 第五章 财务核查 第二十条 办公室每月进行一次财务审计。审计内容包括： （一）财务收支以及余额是否匹配； （二）账户登记是否真实、及时、准确和清晰； （三）原始单据是否和账户登记相符，是否有损毁；审计过程中，若发现问题，应立即上报主席团。 第二十一条 办公室有权力和义务考察资金使用效率，并向主席团提出相关意见和建议。 第二十二条 主席团不定时对财务状况进行核查，原则上一学期不得少于一次。 第二十三条 每学期末，总队长需在委员会会议、总队会议和全体会议上做本学期财务报告。总队会议和全体会议成员有权对财务报告提出置疑，或不通过该报告。 第六章 责任认定 第二十四条 财务管理的责任人包括：总队长、办公室分管副总队长、办公室主任、具体财务负责副主任、干事；各申请资金的负责人等； 第二十五条 若财务报告被置疑，主席团需根据置疑内容，由总队长负责核实、调查，并公布调查结果和处理结果。 第二十六条 由于财务相关负责人个人原因造成的错误或损失，需该人承担赔偿责任；由非人为原因造成错误或损失，由主席团商议解决。 第二十七条 财务责任的处理方式包括：警告、严重警告、赔偿、追回款项、销账等。 第二十八条 队伍各职能部门应该依据本制度制订各自财务