宁波xxxx股份有限公司费用支出e审批制度.docxVIP

费用支出审批制度 第一章 总则 第一条 为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，规范和明确费用支出表准及费用报销规定，特制定本制度及程序。 第二条 本制度适用于公司的各职能部门和生产车间。 第二章 借款及报销审批程序 第一条 出差人员借款需持批准后的《出差申请单》，填写《借支单》，《借支单》上写清借款人、部门、用途、金额等事项，由主管领导批准后，经财务负责人审核，总经理审批后方可到借款。出差时借款，以“前账不清、后账不借”为原则，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及主管领导负责人的责任。 第二条 凡职工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。 第三条 其他临时借款，如购置款、业务费、周转金等，审批程序同第二条第一款。 第四条 试用人员借支旅差费或临时借款，须由正式员工出具担保书或签认担保，方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。 第五条 借款出差人员回公司后，三天内应按规定到财务部报账，报账后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权通知行政部在当月工资中扣回。 第六条 报销审批时应具备的凭证：“请购审批单”或“费用审批单”，原始发票、物品明细表。在所附凭单上，要由经办人签字，主管部门经理签字和财务经理签字。 第七条 当月发生的费用应尽量在当月报销，最晚不得超过发生月份的次月，如逾期须经总经理书面批准，否则财务部将不予报销。 第八条 金额2000元以下的支出由常务副总经理审批,金额2000元以上的支出需报总经理审批。 第三章 差旅费报销制度 第一条 为了明确公司差旅费报销标准和审批流程，加强公司差旅费的报销管理，本着合理、节约的原则，制定本制度。? 第二条 本办法适用于集团公司各部门及各子公司。 第三条 财务部是差旅费的监控部门，其它各部门是费用控制实施的直接责任部门。 第四条 出差办理程序 1、出差人员必须事先填写《出差申请单》，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见、分管领导批准后方可出差。 出差申请单 申请日期： 出差人 部门 　 职务 　 代理人 部门 　 职务 　 姓名 　 姓名 　 代理人签字 　 出差事由 　 日期 自 年 月 日 时起至 年 月 日 时止，共计 天。 地点 　 预支差旅费 大写金额： 万 仟 佰 拾 元整； ￥： 备注 　 部门领导 　 总经理 　 意见 年 月 日 意见 年 月 日 实际出差日期 以下由考勤人员根据出差员工的往返车（机）票填写 自 年 月 日 时起至 年 月 日 时止， 共计 天。 考勤人员确认： 日期： 年 月 日 备注： 1、本表使用范围：公司员工外地出差均应填写 2、本表填毕后原件存在管理部门 3、出差人员应于返回当日到管理部核对出差日期 出差申请审批说明： 员工因公出差时，一般员工省内出差由常务副总经理审批，省外出差须经总经理批准；部门部长和公司副总经理出差，均需总经理批准。　 2、出差人员借款需持批准后的《出差申请单》，填写《借支单》，《借支单》上写清借款人、部门、用途、金额等事项，由主管领导批准后，经财务负责人审核，总经理审批后方可到借款。出差时借款，以“前账不清、后账不借”为原则，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及主管领导负责人的责任。 《借支单》格式： 借支单 　 　 　 　 借支日期： 年 月 日 　 工作部门 　 职务 　 姓名 　 借支金额 万 仟 佰 拾 元整 ￥： 借款原因 　 还款日期 　 部门主管审批 　 领款人签收 　 总经理审批 财务总监审批 财务审核 第五条 差旅费报销标准 差旅费报销标准 差旅费是指工作人员办理公务出差期间产生的住宿费、交通费（含乘飞机费用）、伙食补助费等各种费用。住宿费按出差实际天数在规定的标准内凭据报销；车船费在规定的等级标准内凭据报销；伙食补助费一般按出差的自然天数计算包干使用。 1、住宿标准（金额单位：元）： 地区/人员 特区、直辖市 省会城市 区级城市 县级市及以下 总经理 实报实销（含副总经理） 总监、厂长 280 260 230 180 部长 230 200 160 150 其他人员 180 150 130 120 住宿标准说明： （1）员工出差住宿费在规定的限额内凭据报销，特殊情况经总