弗迪尔财务文制度系列 xx公司营销中心办事处财务管理制度.docVIP

xx公司营销中心办事处财务管理制度 帐号设置 办事处实行收支两条线，设立两个帐号，分别为费用帐号与收入帐号，上报公司财务部。收入帐号只能存入，不能支出。 资金管理 办事处对客户信用额度外的销售一律实行现款现货，严禁赊销，业务经理不准担保或垫付。 所有销售收入最迟至第二天9时必须存入银行。 员工借支现金，一律按公司财务相关规定办理，由办事处经理审批，最迟不得超过一个月清偿。 现金做到日清日结，应定期或不定期清查，不允许白条冲抵现金，内务主管无权私自借支现金。 收款时应认真辨别真伪，凡假币由责任人负责赔偿。 严格遵守财务部其他相关规定。 应收款管理 应收帐款：应收款的发生由办事处经理和内务主管共同批准，由区域经理进行跟踪管理。如出现呆坏帐，由办事处经理承担50％，该区域业务经理与内务主管共同承担50％； 统计员与内务主管要做好应收款的帐务登记，按发货单同时记录，按收款收据或银行到款通知单同时核销。内务主管、储运员与业务经理应做好催收工作。 个人应收款：在2000元（含2000元）以内，必须经办事处经理批准，并在一个月内报帐归还，超期自动从工资中扣除。 业务经理、内务主管应及时发现坏帐倾向，并向办事处经理报告，由办事处经理牵头，协同采取措施追收。不能确认的坏帐要继续追收，直至用法律手段。 一旦确认出现坏帐时，填写财务部的“坏帐审批表”报公司调查、复核。坏帐的最后确认权在总经理。 小额办公