财务一报销制度修改.docVIP

财务报销管理制度 总则 第一条 为规范日常费用报销流程，保障各项经营管理活动有序高效进行，强化预算执行的严肃性，合理控制成本费用，特制订本规定。 第二条 财务报销指员工办理日常业务所发生的差旅费、业务招待费、办公费、通讯费、车辆行驶费、交通费、培训费等各种费用的报销活动。 第三条 职责与权限 1、业务经办人：为具体经济业务的经办人员。业务经办人必须对所办理经济业务的真实性、正确性负直接责任。 2、业务审核人：为各项业务的直接领导或分管领导。 3、财务审核人：为财务负责人。财务审核人对报销票据的合法性、合规性、准确性负直接责任。 4、签批人：为执行院长。签批人对所签批费用支出的合法性、合理性负责，是费用报销管理的第一责任人。 第四条 费用动支申请 办理差旅费、业务招待费、外出培训费、专项业务费用报销，必须事前办理动支申请，履行相应申请、审批手续，否则不予报销。 第五条 费用报销 1、费用报销必须严格执行报批流程，严禁以自己的名义替人他报销，严禁要求他人以他人名义为自己报销（共同经办人需注明）。 2、费用报销一般流程：业务经办人—业务审核人—财务审核人—签批人—会计复核---出纳付款—结单。 3、各种财务报销申请单、每张原始报销票据必须有经办人签字，签字必须使用蓝黑墨水或者碳素墨水书写。 4、费用报销的时间要求： 业务经办必须在工作任务结束后5 个工作日内，持合法票据办理费用报销。