生产准备业务的证实测试表.docVIP

附件十三：内部控制测试证实表 编号： 内部控制测试证实表 被审计单位名称 财务部 审计项目 生产准备业务 索引号 会计期间 第一季度 序号 测试项目 项目描述 证实结果 1 授权批准控制 采购部根据库存和生产需要制定年度采购计划并组织采购，决定采购的材料后，由采购部填写一式二联的“订购单”，其中一联采购部留存；另一联由采购员交供货单位。采购员凭“订购单”与供货单位签订供货合同 正确 2 职责分离控制 公司的物资采购一般经过如下过程：请购和审批，询价与确定供应商，采购合同的订立和审批，采购并验收物资，进行相关会计记录，付款 正确 3 质量验收控制 采购来的材料运抵仓库，由仓库保管员验收入库。验收时，将运抵的材料与采购合同副本，供货单位发来的“发运单”相互核对。对验收不合格的物资及时查明原因、落实责任。然后填发“入库单”。 正确 4 采购招标控制 大宗物资采购实行招标采购 正确 5 付款控制 财务科接到“入库单”后，将入库单与采购合同副本，供货单位发来的发票，其他银行结算凭证相核对。以符或不符作为是否支付货款的依据。应支付款的，提请领导批准后，由会计开出付款凭证，交出纳员办理付款手续。出纳员付款后，在进货发票盖章“付讫”章。再转交会计记帐。 正确 6 凭证和记录控制 公司的物资采购的每一个环节都有作相应的会计记录，凭证传递贯穿于整个采购过程。物资采购所涉及的凭证主要有：订购单、合同、入库单、付款凭证等。采购的物资作相应的会计记录，包括总账、明细账记录；数量记录和金额记录。 正确 7 资产接触和记录使用控制 7、 资产接触和记录使用控制。公司对有关重要的资产和文件记录，明确其可以接触或使用的人员，并明确职责范围，限制其他人员接触和使用，保证资产和记录的安全与完整。 正确 8 独立检查控制 物资采购过程由独立人员核查，期末，审计人员也会对相应的资料进行审查。 正确 9 物价信息控制 公司通过对物价信息的收集、分类、加工和比较来控制采购物资的价格。 正确 执行人：孔伟贤 日期：