国有企业集团财务公司c发展方向.doc

对国有企业集团财务公司发展方向初探 摘 要 当前，组建财务公司已经成为了大多数国有企业集团实现资金集中管理的有效组织形式之一，并取得了积极的成效。本文通过对企业集团财务公司的发展历程、现状以及存在问题进行深入分析研究，结合实际，对企业集团财务公司未来的发展方向及趋势进行了探讨，以期更多的人们来关注、支持和帮助企业集团财务公司全面快速发展。 关键词 企业管理；财务公司；发展方向；探讨 党的十七届五中全会提出，“十二五”时期要以科学发展为主题，以加快转变经济增长方式为主线的新要求，是大型国有企业发展的强大推动力。国有大型企业要以创新型企业建设理念，提高企业自主创新模式，开创科学发展新局面。 资金作为企业生存和发展的主要命脉，不仅是企业财务管理的关键所在，而且也决定着企业发展的质量、速度与效率。因此，企业集团正确管理和掌握资金的过去、现在以及将未来的流动、使用等状况，将大大有利于公司进行科学合理的决策、投资和经营活动。而科学有效管理、控制和掌握资金使用的合理性，有利于促进企业全面快速健康发展和稳步有序运行。当前，一些企业正在积极探索资金管理的新思路、新途径以及新方式，以求达到集团整体资金使用效率的最优。在这其中，一些大型国有企业集团率先在其内部成立了财务公司，将其打造成为集团资金管理、结算和投融资的重要平台，逐步实现了企业资金的集约化、精细化以及规范化管理。财务公司成为了国内外企业集团公司普遍采用且行之有效的集团资金管理模式之一。目前，组建财务公司已经成为了多数企业集团实现资金集中管理的有效组织模式，并取得了一定的成绩。对此，笔者结合自身实际，认真深入对企业集团财务公司的发展历程、现状及存在问题进行分析与研究，并对企业集团财务公司的未来发展方向与趋势进行了探讨，以期全面推动企业集团财务公司快速健康发展。 一、我国财务公司的发展历程 从我国范围来看，企业集团财务公司的发展大致经历了三个发展时期，其指导思想则主要经历了两次比较大的发展演变，即从最初的旨在为企业集团成员单位提供金融服务的非银行金融组织机构到为企业集团成员单位技术改造、新产品开发以及产品销售提供金融服务，以中长期金融业务为主的非银行金融组织机构，直到目前的以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为主要发展目标和任务，为企业集团成员单位提供财务管理、服务的非银行金融机构。2004年7月27日，中国银行业监督管理委员会颁布了《企业集团财务公司管理办法》，并于当年的9月1日起施行，进而明确了我国企业集团财务公司的基本职能与发展方向。实际上，这些变革旨在不断加强和凸显企业集团财务公司的资金集中管理职能，进而提高企业集团的资金使用质量和效率，为企业集团内部成员单位提供更为优质、更为有效的财务管理与服务。对于企业集团财务公司怎样发挥金融功能与作用，不断实现对集团资金进行科学、合理与有效的管理进行研究，在金融界已经进行很多年了。有专家和学者认为，财务公司作为企业集团加强资金管理的最佳体系和平台，在促进企业集团发展方面做出了积极的贡献。而有的专家学者则认为，必须根据我国现行的金融、管理以及法律等方面的政策以及企业集团的实际，认真从发展速度、结算方式、管理手段、资金管理、资金使用等方面来对企业集团的资金进行集中管理，最大限度地发挥其应有的作用和效率。有的专家和学者则通过对比分析结算机构、商业银行以及财务公司三种主要模式，分析研究出财务公司成为企业集团资金集中管理体系与平台的潜在优势。笔者认为，在企业集团财务公司资金管理模式方面，主要可以采取松散管理、高度集中和相对集中等三种管理模式。 二、我国财务公司发展的现状及存在问题 早在1987 年，我国国内第一家财务公司——东风汽车工业财务公司就获得批准成立了。经过三十余年的发展，财务公司在企业集团的资金管理、内部结算以及投资融资方面发挥着极为重要而关键的作用，并与企业集团形成了相互促进、相互发展的良性互动关系，也必然形成了相互间的风险共担、协作发展、诚实互信等利益同盟关系，时至今日，集团财务公司逐步发展成为了我国现阶段企业与金融有机结合的最佳组织形式之一。 截止2012年一季度末，我国共有企业集团财务公司124家，涉及电力、煤炭、交通运输、建筑建材、石油化工、钢铁、机械制造、等多个行业。财务公司资产总额达到173514亿元，实现利润114亿元，资本充足率26.48%，资产收益率1.96%。 但是，由于受到各种体制、环境和自身因素的影响制约，当前我国企业集团财务公司的发展水平仍然比较低下。从宏观的层面来看，我国企业集团财务公司的发展依然存在一些突出问题，突出表现在功能和产权不够平衡两个方面。 1、功能不平衡。一般情况下，企业集团财务公司的主要业务，就是以为企业集团内部存款、贷款和结算等传统业务为主，业务范围较为狭窄，业务范围相对单一