内控手册-6采购.docVIP

6、采购管理 6.1材料 采购计划 1.1概述：规定了 及其下属子公司在编制采购计划及预算过程中的要求，旨在提高资金使用效率，控制库存，防止缺货影响生产。 1.2适用范围：。 1.3相关制度：【2010】1023号 1.4控制目标： 序 号 《内控手册》唯一具体控制目标编号 控制目标 目标类别 1 6.1-CT1 采购计划符合生产需要 经营效率和效果目标 2 6.1-CT2 采购进度适应资金状况 经营效率和效果目标 1.5流程图 1.6控制矩阵 风险编号 风险点描述 关键控制目标编号 关键控制措施编号 关键控制措施 不相容职务 控制活动类型（预防/检查） 对应制度 控制痕迹 会计报表认定 会计报表科目 1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露 1 2 3 4 5 6.1-R1 材料请购计划编制不准确，导致资金使用风险，或采购不恰当，导致库存过多或不满足生产需求，影响经营效率 6.1-CT1 6.1-CT2 6.1-CA1 各生产队组材料员编制的材料计划，必须经过队组领导的审核后，经本单位主管领导审批后，方可上报。 计划的编制和审批 预防性 物资采购管理办法 材料采购计划 6.1-R2 无原材料采购计划或不按照材料采购计划即执行采购，导致资金使用风险，或采购不恰当，导致库存过多或不满足生产需求，影响经营效率 6.1-CT1 6.1-CT2 6.1-CA2 各使用部门编制次月用料计划，经过审核后报送供应部门，供应部门平衡利库后，编制采购计划。 计划的编制和审批 预防性 物资采购管理办法 材料采购计划 6.1-R3 原材料没有安全库存，影响持续稳定生产和资金使用效率 6.1-CT1 6.1-CT2 6.1-CA3 各单位在月底根据生产计划，平衡利库后，编制下月物资采购计划。 计划的编制和审批 预防性 物资采购管理办法 材料采购计划 6.2供应商管理 1.1概述：规定了股份有限公司及其下属子公司有关供应商纳入、管理、评审和淘汰等管理要求，旨在规范公司供应商管理过程中的各项具体工作，努力降低和避免供应商管理中存在的风险，保证企业的采购成本和采购效率。 1.2适用范围：股份有限公司及其子公司。 1.3相关制度：《物资采购管理办法》 《供应处物资采购管理实施细则》 《供应处供应商考核评价实施细则》 1.4控制目标： 序 号 《内控手册》唯一具体控制目标编号 控制目标 目标类别 1 6.2-CT1 确保科学有效的管理供应商 经营效率和效果目标 2 6.2-CT2 保证采购的质量 经营效率和效果目标 3 6.2-CT3 确保公司采购经营信息不被泄露 资产保全目标 4 6.2-CT4 杜绝采购舞弊行为 经营效率和效果目标 1.5流程图1.6控制矩阵 风险编号 风险点描述 关键控制目标编号 关键控制措施编号 关键控制措施 不相容职务 控制活动类型（预防/检查） 对应制度 控制痕迹 会计报表认定 会计报表科目 1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露 1 2 3 4 5 6.2-R1 没有建立一套科学合理的供应商管理体系，导致供应商管理混乱，不利于确保物资采购的效率； 6.2-CT1 6.2-CA1 公司建立一套供应商管理体系，包括建立科学的供应商评估和准入制度、建立供应商管理信息档案库和供应商淘汰制度； 　 预防性 供应商考核评价实施细则 供应商管理制度文件 6.2-R2 未设置供应商审批权限，导致采购人员选择供应商的权限过大，产生舞弊风险 6.2-CT4 6.2-CA2 建立严格的供应商权限审批制度，按照规定的程序进行供应商评审，经部门负责人或分管领导审批后确定供应商 　 预防性 供应商考核评价实施细则 供应商管理制度；供应商评审记录、领导审批单 6.2-R3 未对合格供应商提供的信息进行判别，导致因供应商提供的信息有误，购进的物品质次价高 6.2-CT2 6.2-CA3 采购部门对供应商提供的产品及价格信息进行审核，将供应商信息与市场信息进行比较，确定供应商所提供的产品质量符合公司需要，产品价格合理，并形成供应商基本资料调查表 　 预防性 供应商考核评价实施细则 合格供应商基本资料调查表 6.2-R4 选择重要供应商时未实地考察供应商所能提供服务的能力，包括供应商的仓储、物流、生产能力、质量管理、资信能力等情况，导致供应商提供虚假资料欺骗公司从而赢得业务，造成货物质次价高 6.2-CT2 6.2-CA4 公司应组织相关人员实地考察供应商的仓储、物流、生产能力、质量管理、资信能力等方面，形成供应商评价表，并提出是否评价为合格供应商的意见，经调查人员审核签字后报物资采购部门负责人审批列入合格供应商名录 　 预防性 供应商考核评价实施细则 供应商