AFP考试金融理基础第八章知识点.docVIP

家庭财务分析 　　一、AFP考试章节知识点：财务分析的流程 　　1、建立和界定与客户的关系-----------------------------创建信赖关系、客户愿意提供财务信息 　　2、收集客户信息，了解客户的目标和期望--------搜集客户财务资料、编制财务报表 　　3、分析和评估客户当前的财务状况-------------------模拟生涯或模拟家庭状况改变 　　4、制定并向客户提交个人理财规划方案------------诊断家庭财务、分析当前缺失 　　5、执行个人理财规划方案--------------------------------编制预算、开始记账 　　6、监控个人理财规划方案执行-------------------------分析差异、检讨修正 　　二、AFP考试章节知识点：流量和存量—储蓄于净值的关系 　　本期收入—本期指出=本期储蓄=净值增加 　　三、AFP考试章节知识点：权责发生制与收付实现制 　　应计基础：权责发生制---企业应用 　　现金基础：收付实现制---家庭应用 　　四、AFP考试章节知识点：成本价值于市场价值 　　成本价值：按买入时的价值计算 　　市场价值：卖出时的价值计算 　　五、AFP考试章节知识点：财务活动的记录方法 家庭资产负债表 　　一、AFP考试章节知识点：家庭资产负债表编制 　　(一)、资产：现金、定存、股票、房地产、寿险现金价值、其他 　　负债：信用卡未偿余额、短期消费贷款、保单存单贷款、汽车贷款等 　　(二)、家庭资产负债表的编制基础 　　资产编制的基础：以月底盘点或月底价格等 　　负债编制等基础：月底本金余额 　　(三)、资产负债表编制等注意事项 　　1、时一个时点等存量记录，要确定时以月底、季底或年底资料编制 　　2、第一次做资产负债表时，要庆典自用资产并评估价值，成本与市价分别记录，并计算账面损益 　　3、每月月底以成本底净值余额，与上月底底净值余额差异应等于当月储蓄额 　　4、以市价计等资产及净值可反映个人财富 　　5、自用资产可提折旧以反映市价市价随使用而降低 　　6、无法回收的债权应提呆帐 　　二、AFP考试章节知识点：家庭资产负债表架构分析 　　(一)、资产负债表的结构 　　资产的分类：流动性资产、投资性资产、自用性资产 　　负债的分类: 消费性负债、投资性负债、自用性负债 　　净值的分类：流动性净值、投资性净值、自用性净值 　　(二)、财务结构负债比率分析 　　负债比率=负债/总资产=A+B+C 　　A=投资负债比率=融资比率×投资资产比率 　　B=自用资产负债比率=贷款成数×自用资产比例，自用资产比例=自用资产/总资产 　　C=消费负债比率=借贷流动率×流动资产比例 　　(三)、资产负债的人生曲线 　　(四)、资产负债的平衡 现金流量 　　一、AFP考试章节知识点：家庭收支储蓄表编制 　　(一)、家庭收支储蓄表 　　1、收入：薪资收入、佣金收入、房租收入、利息收入、变现资产资本利得、其他收入 　　2、支出：家庭生活支出、房租支出、贷款利息支出、保费支出、其他支出 　　3、 储蓄 　　(二)、 家庭收支储蓄表的编制 　　1、家庭收入的编制基础 　　2、家庭支出与预算编制基础 　　(三)、编制家庭收支储蓄表注意要点 　　1、家庭收支储蓄表是一段时期的流量记录，通常按月结算 　　2、以现金基础为原则记账，信用卡在还款时才计支出 　　3、变现资产现金流入含本金与资本利得，只有资本利得计收入，本金为资产调整 　　4、房贷本息摊还仅利息计支出，归还本金为负债减少 　　5、净现金流量=当期储蓄+当期资产负债调整额 　　二、AFP考试章节知识点：收入与储蓄 　　(一)、家庭现金流量表结构分析 　　工作收入：纯脑力 — 生活支出： = 工作储蓄 　　理财收入：脑力+金融工具 — 利息保费支出：金融工具 = 理财储蓄 　　资产负债调整 — 资产负债调整 = 资产负债调整 　　(现金流入) (现金流出) (现金净流量) 　　(二)、收入分配的层次 　　保障10%—15%、 储蓄未来的目标准备20%—35%、目前的生活费用50%—70% 　　(三)、自由储蓄额 　　1、固定用途储蓄： 　　长期目标定额储蓄：教育储蓄、储蓄型保险、住房公积金缴存、个人养老缴存 　　本金定期还款：计划贷款还款的本金摊还部分 　　2、自由储蓄 　　本金提前还款：提前还清贷款 　　实现旅游等短期目标 　　(四)、储蓄运用表 　　实际金额、预算金额 　　(五)、增加家庭储蓄等着力点 　　1、开源计划、节税规划、支出预算控管、减债减息计划保险组合重组、摊还本金或提前还款、让财富成长 　　2、收入支出象限与储蓄方向： 　　低收入、高支出：量入为主、避免消费借贷 　　低收入、低支出：加班兼职、开创收