泰谷到生物产业园财务管理流程细则.docVIP

文件名称 泰谷生物农用微生物产业园财务管理细则 文件编号 TGCW007 编制部门 财务部 修改状态 修订稿 共 2页 编制人 郑永华 发布日期 2012．8．21 实施日期 2012．8．21 审核人： 日期： 批准人： 日期： 湖南泰谷生物科技有限责任公司 农用微生物产业园财务管理细则 目的 为了便于对公司农用微生物产业园（以下简称“产业园”）的财务管理，及时方便公司员工零星费用报账行为，控制生产成本，提高工作效率。 2. 适用范围 公司产业园全体员工 3. 报账单据递交流程 报销人粘贴原始单据→ 部门负责人签字→主管副总审批→ 财务部成本核算员审核（2000元以下）付款→产业园总经理审批→财务部经理审批→财务总监审批→总公司总经理审批→ 财务入账 4．财务报账操作流程 4.1公司财务总部派一名成本核算员，长驻产业园园区。 4.2每周星期三产业园根据生产计划提供零星费用《资金需求表》，成本核算员根据审批后的《资金需求表》递交总部财务部申请资金。 4.3报销部门统一报送报销凭证，每周二和周四为报账日，报销发票必须是国家有关部门批准的合法票据，即经营性单位为税务监制或印制的发票，非经营性单位为省级财政部门印制的收费票据，社会团体为民政部门印制的收据。 4.4每笔报账费用2000元以下由产业园总经理审核批准，经成本核算员审核确认票据合法并符合总部《费用报账制度》，给予报销并支付现金。 4.5产业园各部门每周同一项目的费用累计不能超过8000元，超过8000元成本核算员不给予直接支付现金，需把单子递交总部审批后付款。 4.6产业园低值易耗品、固定资产、原材料等生产用品的采购根据销售部门的销售计划，生产计划的需求统一提交《采购申请单》，成本核算员在整个过程中要参与跟踪控制成本，成本核算员确认签字，（费用申请时后附审批后的采购申请单）后续工作遵循总公司物料采购流程运作。 4.6.1低值易耗品（2000元以下）采购申请由产业园负责人审批后交由总部采购部购买。 4.6.2所有固定资产采购申请单均需总公司总经理审批后采购。 4.6.3原材料采购申请每批次金额在10 万元以下由产业园负责人审批后实施，10万元以上由公司总部总经理批准后实施。 5. 其他 5.1 本办法由财务部负责起草、制定、修改归口管理并解释。 5.2 本办法自发布之日起即刻执行，试行半年。 泰谷生物财务部 2012年8月22日 附件：《资金需求表》 资金需求表 项目名称 型号、规格 数量 单价 金额 三．多项选择题 1、监督的主要功能是（ABCD ） A、预防功能 B、校正功能C、制约功能 D、救济功能 2、以监督监督划分为监督监督监督）群众监督A．监御史九条B．刺史六条 C．察吏六条D．《巡察条例》 2．元代的监察法规包括（ ACD ）等。 A. 《宪台格例》 B. 《监察御史失察法》 C. 《察司合察事理》 D. 《行台体察等例》 1．人民代表大会监督的范围包括(ABC ) A.对行政机关进行的监督B.对司法机关的监督 C.对本级人大常委会和下级人大及其常委会的监督 D.对本级及下级党委的监督 2.在各级人民代表大会闭会期间，各级人民代表大会常务委员会根据工作需要，选择专门事项听取行政机关、审判机关和检察机关的报告。这一监督方式的主要特点是（ABCD ） A.经常性 B.广泛性 C.针对性 D.及时性 3.对审判机关和检察机关的执法监督包括以下方（ABCD） A.对审判机关行使职权情况进行监督 B.对检察机关行使职权情况进行监督 C.对司法程序进行监督D.对具体案件进行监督 4.县级以上人民代表大会常务委员会受理公民和组织的（BCD ）是国家权力机关进行监督的重要方式之一。 A.上诉 B.申诉 C.控告 D.检举 1．党组织监督的特征是(ABCD )。 A.层级性与系统性B.单向性与相互性 C.强制性与有效性D.全面性与广泛性 2.党内监督的主体主要包括（ABCD ）。 A.党的各级委员会及其委员B.党的各级纪律检查委员会及其委员C.党员D.党的各级代表大会代表。 3.党内监督的对象包括（ ABCD ） A．党的各级领导机关领导干部2、。监督不同于人民代表大会的监督具有国家权力的性质没有法律的约束力具有广泛的代表性和灵活性能够广开言路畅所欲言对监督的监督的不监督的监督的效果不够明显。广泛性基础性直接性多样性 舆论监督的特征 网络舆论监督与传统舆论监督相比具有如下新特点广泛性监督主体容