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所有者权益管理制度 文件编号：GL-FIN-C-02 版号： A/0 生效日期： 2013年4月1日 编制： 陆桃宝 审核： 批准： 修订页 History of Document 版本号 修改条款或内容 修改日期 修改人 审 核 批 准 A/0 初版发行 2013/04/01 陆桃宝 1.0 目的 Objective 统一所有者权益管理内容，保证所有者权益管理的权威性和核算的准确性，2.0 适用范围 Scope 本制度适用于公司范围内所有者权益增减变化、利润分配的核算和管理。 3.0 所有者权益是指所有者在企业资产中享有的经济利益，其金额为资产减去负债后的余额，包括股本、资本公积、盈余公积和未分配利润。公司的全部资产分为等额股份,股票的面值与股份总数的乘积为股本，股本等于公司的注册资本。资本公积是指由投资者或其他人（单位）投入，所有权归属于投资者，但不构成股本的那部份资本或资产。盈余公积是指按照规定从净利润中提取的各种积累资金。未分配利润是公司留待以后年度进行分配的利润。 .0 内容 Contents 第一章 所有者权益管理内容 董事会制订公司增加或减少注册资本的方案；拟订公司重大收购、回购本公司股票或合并、分立、解散方案；制订公司利润分配方案和弥补亏损方案。 股东大会对公司增加或减少注册资本做出决议；对公司合并、分立、解散和清算做出决议；审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案。 财务本部严格按股东大会关于增减资本、利润分配等的决议进行账务处理。 公司根据经营和发展需要，依照法律、法规的规定，经股东大会分别做出决议，可以采用下列方式增加资本:向现有股东配售股份。以公积金转增股本。 公司在下列情况下，经《公司章程》规定的程序通过，可以购回公司的股票：为减少本公司资本而注销股份。与持有本公司股票的其他公司合并。股东大会决议将公积金转为股本时，按股东原有股份比例派送新股。但法定公积金转为股本时，所留存的该项公积金不得少于注册资本的百分之二十五。公司交纳所得税后的利润,按下列顺序分配:弥补上一年度的亏损。提取法定公积金百分之十。提取法定公益金百分之五。提取任意公积金。支付股东股利。公司法定公积金累计为公司注册资本的百分之五十以上的，可以不再提取。提取法定公积金、公益金后，是否提取任意公积金由股东大会决定。公司不在弥补公司亏损和提取法定公积金、公益金之前向股东分配利润。 本由财务部负责修订和解释。 5.0 记录保存 Retention of Record 表格名称 表格编号 归档部门 归档周期 保存期限 6.0 附件（表格、印章样式）Supplementary Instructions 深圳市贝特瑞新能源材料股份有限公司 including incentives) to ensure the achievement of the quality objectives. According to the companys quality system documents, combined with the specific circumstances of the project, preparation of project quality manual, procedures and work related to the project implementation rules to improve the quality management system of the project. A management review meeting held each year, on the implementation of the quality policy, objectives and review of the problems and propose corrective measures. Efforts and resources necessary for optimal allocation of project construction management (personnel, finance, facilities, information, etc). 3.2 with customer focus project staff establish a customer-focu