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第九章 会计报表管理系统 第一节 会计报表管理系统概述 学习目的及要求 1.了解会计报表管理系统的任务及数据来源，理解会计报表管理系统的基本概念，掌握编制会计报表的一般过程。 2．熟练掌握设置会计报表格式、计算公式和审核公式的要求与方法，掌握定义关键字的作用与方法。 3．掌握报表生成，报表审核的原理及方法，掌握输出报表操作。 会计报表管理系统是会计信息系统中的一个独立的子系统，它为企业内部各管理部门及外部相关部门提供综合反应企业一定时期财务状况、经营成果和现金流量的会计信息。 一、会计报表管理系统的任务 会计报表按照报送对象不同可分为对外报送报表和对内报送报表，对外报送报表主要包括资产负债表、利润表、现金流量表和主营业务收支明细表等；对内报送报表主要有成本分析表、费用明细表等。其中，对外报送报表格式和编制方法相对固定，而对内报送报表格式和编制方法可能会经常变化。 会计报表管理系统既可编制对外报表，又可编制各种各样的内部报表。它的主要任务是设计报表的格式和编制公式，从总账系统或其他业务系统中取得有关会计信息，自动编制各种会计报表，对报表进行审核、汇总、生成各种分析图，并按预定格式输出各种会计报表。 用友UFO报表是报表事务处理的工具，与总账等各系统之间有完善的接口，是真正的三维立体表，提供了丰富的实用功能，完全实现了三维立体表的四维处理能力。 二、会计报表管理系统数据处理流程 编制会计报表是每个会计期末最重要的工作之一，从一定意义上说编制完会计报表是一个会计期间工作完成的标志。 在报表管理系统中，会计报表的数据来源一般有会计账簿、会计凭证、其他报表、其他业务子系统以及人工直接输入等。 报表管理系统的处理流程是：利用事先定义的报表公式从账簿、凭证和其他报表等文件中采集数据，经过分析、计算、填列在表格中，再生成报表数据输出。 报表编制数据处理流程图如图9－1所示： 会计账薄 其他业务 会计凭证 子系统 审核 输出 报 表 报表 会计报表 采集 会计报表 汇总 汇总表 格式 格式文件 计算 计算 分析结果 外部数据 三、会计报表管理系统基本功能结构 用友UFO报表管理系统具有文件管理功能、格式管理功能、数据处理功能、图形功能、打印功能和二次开发功能，如图9－2所示： 1.文件管理功能 UFO提供了创建新文件、打开已有的文件、保存文件、备份文件的文件管理功能，并且能够进行不同文件格式的转换。UFO的文件可以转换为ACCESS文件、MS EXCEL文件、LOTUS1-2-3文件、文本文件、DBASE文件。上述文件格式的文件也可转换为UFO文件。 2.格式管理功能 UFO提供了丰富的格式设计功能。如设表尺寸、画表格线（包括斜线）、调整行高列宽、设置字体和颜色等，可以制作符合各种要求的报表。并且内置了11种套用格式和17个行业的标准财务报表模板，可以轻轻松松制表。 3. 数据处理功能 UFO以固定的格式管理大量不同的表页。它能将多达99,999张具有相同格式的报表资料统一在一个报表文件中管理，并且在每张表页之间建立有机的联系。UFO提供了排序、审核、舍位平衡、汇总功能；提供了绝对单元公式和相对单元公式，可以方便、迅速地定义计算公式；提供了种类丰富的函数，可以直接从账务系统中提取账务数据，生成财务报表。 4.图形功能 UFO提供了很强的图形分析功能，可以很方便地进行图形数据组织，制作包括直方图、立体图、圆饼图、折线图等10种图式的分析图形。可以编辑图形的位置、大小、标题、字体、颜色等，并打印输出图形。 5、打印功能 报表和图形以及插入对象都可以打印输出。提供“打印预览”，可以随时观看报表或图形的打印效果。 报表打印时，可以设置财务表头和表尾，可以打印格式或数据，可以在0.3倍～3倍之间缩放打印，可以横向或纵向打印等等。 6．二次开发功能 提供批命令和功能菜单，可将有规律性的操作过程编制成批命令文件，进一步利用功能菜单开发出本单位的专用系统。 四、会计报表管理系统基本操作流程 会计报表管理系统的操作流程基本可以分为报表的格式和公式设置，报表的数据处理和报表输出，如图9－2所示: 设 设及 计 置运 数据采集 报 生 审核 输 报 数算 表