3502公司建全面预算管理“五个体系”实施细则.docVIP

际职财（2012）12号 关于印发《际华三五零二职业装有限公司 全面预算管理“五个体系”建设实施细则 (试行)》的通知 公司所属各单位： 根据两级集团建立全面预算管理“五个体系”的指导意见和要求，为推进公司全面预算管理“五个体系”建设，落实和细化公司战略规划目标，强化、提升内部科学管理，确保完成年度各项经营预算目标和重点工作，经公司领导班子会议研究决定，结合公司实际，制定本实施细则，现印发，请遵照执行。 际华三五零二职业装有限公司 二○一二年一月十日 际华三五零二职业装有限公司 全面预算管理“五个体系”建设实施细则 （试行） 第一章 总则 第一条 根据两级集团建立全面预算管理“五个体系”的指导意见和要求，为推进公司全面预算管理“五个体系”建设，落实和细化公司战略规划目标，强化、提升内部科学管理，确保完成年度各项经营预算目标和重点工作，结合公司实际，制定本实施细则。 第二条 工作指导思想：以建立完善五个体系为契机，继续深化“两制”，推进公司管理创新，探索“模块化”生产组织模式，促进职业装降本提效，实施工业化和信息化一条线 第十八条 预算评价分析应包括的主要内容 1、预算完成情况评价分析。对照指标体系、责任体系，评价分析预算指标的完成情况及预算目标的先进性和科学性。 2、对标评价分析。依据对标先进企业和对标指标体系，进行具体对标分析，重点从业务链和价值链角度全面梳理与对标企业的差距，剖析原因，找出短板指标，提出改进措施,促进各事业部、各部门各项指标的持续科学、先进。 3、重大财务风险评价分析。重点评价分析现金流量情况、资金收支情况及高风险业务情况。 第十九条 各事业部和各单位的评价分析内容要根据不同时间节点不断细化和深入，做到年度评价细于季度评价，季度评价细于月度评价。 第七章 预算考核激励体系 第二十条 考核激励是落实年度预算目标的有效手段，各部门预算考核应遵循年度、月度考核与日常考核相结合和“业绩升、薪酬升、职级升；业绩降、薪酬降、职级降”的原则，坚持“数据说话、指标考核、业绩为王”的原则。 第二十一条 对各级管理人员的考核，结合各事业部、各单位实际分别考核： 1、中层正职以上人员执行公司《年度绩效考核办法（暂行）》，执行月度警示、季度预考核、半年预兑现、年底总考核的管理机制，并对预算执行结果及时顺位、通报和预警，将指标完成情况与月度、季度、年度薪金挂钩，落实公司发展成果与员工共享，有效激发员工积极性。 2、副职及其以下管理人员执行公司《职能管理部门、辅助管理部门岗位宽带薪酬体系（试行）》、《管理人员及班组长绩效考核管理办法（暂行）》和《员工日常考核办法》等规定， 第二十二条 对营销人员、科研、技术服务等人员的考核，依据预算指标完成情况，遵循“基薪保生活、收入靠贡献”的薪酬分配原则，执行专项的考核办法： 1、销人员执行《年度销售费用管理办法》。 2、科技研发、技术服务及高级定制等人员试行公司《项目工资制薪酬分配考核激励办法》 第二十三条 为加快科技与管理创新的步伐，公司专门设立重大项目科技研发、管理创新奖励制度在公司对小改小革创新设立专项奖励的基础上，每年召开科技创新表彰大会，对评选出的重大科技创新、管理创新的项目单位及个人予以重奖，强化科技兴企。 第八章 监督与保障 第二十四条 公司将组织专门人员对“五大体系”建设及落实情况进行专项督促和检查，检查方式：听取具体汇报、组织召开座谈会，实地查验各种资料，随机抽查。 第二十五条 检查内容：预算指标分解情况、责任体系落实情况、生产经营跟踪分析工作开展及措施落实情况、各单位预算指标完成情况的评价分析情况、各单位考核激励机制的执行情况，等等。 第二十六条 检查方法：采取百分制进行量化检查，5项检查内容分值各为20分，检查评比分为四个档次，即：优秀（90-100分）、良好（85-90分）、合格（75-85分）、不合格（75分以下）；凡被评为优秀的单位对责任领导加1-5分，凡检查为不合格的单位减1-5分，并在公司内进行通报批评，对责任领导提出警示，并限期进行整改。 第二十七条 公司将建立和落实全面预算管理“五个体系”工作纳入各部门2012年公司重点工作加强考核，并与部门领导的绩效薪酬直接挂钩。 第九章 附 则 第二十八条 本办法自发布之日起试行，由公司财务管理部负责解释。 Chapter I General provisions article I obligation to clear credit pre-loan investigation requirements, improve the quality of p