2013年秋物企业财务管理总复习(备考版).docVIP

概述：第一章为基础理论，第二章为基础计算公式，第三、四章讲筹资活动，第五章讲投资活动，计算题的重点在于第三、四、五章，第六章讲经营活动，第七章讲股利分配活动，后面第八、第九两章非考试重点。 第一章 物流企业财务管理总论 1、物流企业主要功能有基础性功能增值服务功能物流信息服务功能还必须要有支持物流的收益物流企业财务关系: 与投资者之间的关系: 经营权与所有权的关系与被投资者的关系: 投资与受资的关系 与债权人之间的关系: 债务与债权的关系与债务人之间的关系: 债权与债务的关系 与企业内部: 企业内部各单位之间的经济利益关系与职工之间: 职工个人与企业在劳动成果上的分配关系与税务机关之间关系: 依法纳税与依法征税的权利义务关系财务管理根据财经法规,运用特定的量化分析,组织企业财务活动处理财务的一项经济管理工作,是企业管理的一个独立方面财务管理的原则指人们对财务管理活动共同的,理性的认识,它是从企业理财实践中抽象出来并在实践中得到证实的行为规范财务管理的原则有以下: 资金优化配置原则: a 最优总量的确 b 最优比例的确问题 c多方案的最优选择问题 收支平衡原则: 收支动态平衡公式: 目前现有金额+预计现金收入-预计支出现金 预计现金余额 弹性原则 收益与风险均衡原则 货币时间价值原则货币时间价值是指资金在投资和再投资过程中由于时间因素而形成的价值差额,它表现为资金周转使用后