构筑网络环境下财务管理新模式集中管理 (ppt 58) .ppt

利润冰山利润到哪里去了？ 应收帐款 货款拖欠 大量库存和存货短缺 盲目采购 体外资金循环 费用控制不力 失去客户和市场 非法操作 …….. 坏帐对利润的影响-案例分析 货款拖延对利润的影响-案例分析 从管理者视角看 --传统会计与财务管理的缺陷 企业经营过程中的主要流程及其相互关系不同组织其性质和目标不同、业务不同、管理不同，导致其流程有很大的差异。但是，如果把企业实际流程进行有效地抽象，我认为企业流程通常存在三类主要流程： 业务流程 财务会计流程（信息流程） 管理流程 网络环境下财务职能的转变 以前：20％策略性工作，80％交易性工作 现在和将来： 80％策略性工作，20％交易性工作 先进管理思想 MRP （Material Requirement Planning） 物料需求计划 MRPII （manufacturing resource planning） 制造资源计划 ERP （Enterprise Resource Planning) 企业资源计划 CRM(Customer Relationship Management) 客户关系管理 SCM（Supply Chain Management) 供应链管理 业务流程重组的方法 合理利用信息技术 合并相关工作或工作组 工作流程的各个步骤按其自然顺序进行 模糊或跨越组织界线 全面预算管理解决方案 利用信息支持决策并为企业创造价值模式 模型构建一从管理者视角进行财务分析模型构建方法 演讲资料<e时代财务管理>张瑞君 著 中国人民大学出版社 2002.5出版 单价22元中国人民大学出版社电话:010《计算机财务管理》中国人民大学出版社 2001年出版，25元 所有模型在光盘中 关键? 主题索引 加入WTO企业所面临的挑战与对策 信息技术推动管理进步的思路 集中式财务管理模式 全面预算管理模式 资金管理模式 利用信息支持决策并为企业创造价值模式 为企业的经营者、投资者和股东描述企业未来经营发展蓝图 协调企业各部门的工作 控制的工具 企业为什么需要预算管理 考核的标准 企业预算管理的重点与难点 预算内容不同 预算的编制期间不同 集团公司预算的上报下批流程与单一企业的预算编制不同 如何实现预算对企业业务流程的控制 全面的预算分析 全面的计划预算体系 业务计划 财务预算 销售计划 库存计划 生产计划 采购计划 设备投资计划 设备维修计划 专项计划 人力资源计划 成本计划 费用预算 资金预算 资产负债预算 损益预算 各计划预算之间存在者因果关系和联动关系，完整的模拟和反映出企业未来一段时期内的经营状况。 主要业务流程 预算执行与控制 预算编制 基础设置与样表管理 预算分析 预算调整 结 果 原预算 诊断 优化 预算调整体现的是活管理 新版预算 对业务活动进行预算控制 预算管理 生产 制造 市场 销售 采购 外协 运营与投资 主题索引 加入WTO企业所面临的挑战与对策 信息技术推动管理进步的思路 集中式财务管理模式 全面预算管理模式 资金管理模式 利用信息支持决策并为企业创造价值模式 资金集中管理的解决方案 资金均衡、有效的流动是集团生存和发展的基础。 筹资投资活动所 产生的资金流量 日常经营 应收管理 应付管理 报账中心 筹资投资 票据管理 现金流量 经营活动所产生的资金流量 长期计划 销售计划 生产计划 采购计划 费用计划 损益表 现金流量表 资产负债表 资金流入 资金流出 资金流出 投资计划 短期预测 资金流入 销售定单 应收款 应收票据 存款到期 经常性收入 资金流出 采购定单 应付款 应付票据 贷款到期 经常性支付 资金管理的整体方案 现金流入流出项目 从当前日期开始，以天/周为单位在时间轴上展开 10月1日 10月2日 10月3日 ，，，， 经营类流入 ? ? ? ? 　　，，，，， ? ? ? ? 　　，，，，， ? ? ? ? 经营类流出 ? ? ? ? 　　，，，， ? ? ? ? 　　，，， ? ? ? ? 小计 ? ? ? ? 投资类流入 ? ? ? ? 　　，，， ? ? ? ? ，，， ? ? ? ? 投次类流出 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 小