银行管理论文商业行管理论文：商业银行破产若干问题的思考.doc

　银行管理论文商业银行管理论文： 商业银行破产若干问题的思考 [摘 要] 与1986年颁布的《企业破产法》(试行)相比较，2006年8月制定并于2007年6月1日正式施行的《中华人民共和国 企业破产法》有了明显的不同，其中之一就是将金融机构正式纳入了企业破产法的适用范围。但由于业务特点所导致 的社会影响程度相差较大，因此，金融机构尤其是商业银行的破产与一般企业法人的破产亦应表现出一定的差异。本 文对商业银行破产的法律适用、破产申请人及破产财产的分配顺序等进行探讨，并提出建议。? 　　[关键词] 商业银行；破产；破产申请；破产分配??　　?　　激烈的竞争之下，企业必然会出现优胜劣汰，这是市场经济的永恒规律。只有如此，市场才能有序运转，实现其优化资源配置的功能。但为实现对合法权益的公平保护，一个在竞争中失利而被淘汰的对象，应依怎样的一种程序退出竞争，却是需要一个完善的法律制度来进行调整的，而这一制度，就是破产法律制度。? 　　商业银行作为市场重要的主体之一，必然也同样在竞争中发展，当然也有可能在竞争中失利而退出市场。我国在加入WTO的谈判中承诺要开放金融市场，但如果在金融企业的市场退出特别是破产方面没有相应的法律规定，就会使我国金融市场的开放与监管均不完善，好像使金融市场瘸了一条腿，难以保障其正常的秩序。? 　　但是，相对于其他企业而言，商业银行的破产，将会带来更大的社会影响，因此，各国对于商业银行的破产立法都更为谨慎。在此笔者将就我国商业银行破产与一般企业法人破产程序不同的若干法律问题进行探讨。?　　?　　一、商业银行破产的法律适用?　　?　　我国关于破产的正式立法开始于上世纪80年代，但是对于法律的具体运用因为企业的财产所有权性质而有所差异。我国1986年的《中华人民共和国破产法》(试行)适用对象是国有企业法人，而对非国有企业法人的破产程序则依1982年的《民事诉讼法》中破产还债程序一章的内容要求来实施。这两部法的适用对象统一起来似乎包含了所有企业法人，但实质而言，商业银行并不包括在内。依1986年《破产法》第3条第2款的规定，公用企业和与国计民生有重大关系的企业，政府有关部门给予资助或者采取其他措施帮助清偿债务的，不予宣告破产。虽然商业银行从法律资格而言亦为企业法人，但是由于其属于与国计民生有重大关系的企业，因此，即便达到破产界限一般也不予宣告破产，而是由政府来扶持。这种对银行破产的特殊待遇，不只在中国存在，例如，美国破产法就规定，保险公司、银行、作为公共承运人的铁路公司等不能适用破产法。? 　　但是，一般不予宣告破产并不意味着商业银行不能破产，虽然1986年《破产法》(试行)及相关立法所确定的破产适用的对象不包括商业银行在内，但是1995年八届全国人大常委会第十三次会议通过的《商业银行法》(修正)第七十一条规定，“当商业银行不能支付到期债务，只有经国务院银行业监督管理机构同意，才能由人民法院依法宣告其破产。并且由人民法院组织国务院银行业监督管理机构等有关部门和有关人员成立清算组，进行清算。商业银行破产清算时，在支付清算费用、所欠职工工资和劳动保险费用后，应当优先支付个人储蓄存款的本金和利息。”而央行、财政部、银监会、证监会4部门发布的《个人债权及客户证券交易结算资金收购意见》中明确规定：破产金融机构收购个人储蓄存款和客户证券交易结算资金的款项全部由中央政府负责；收购其他个人债权的资金由中央政府负责90%，其余10%由金融机构总部、分支机构、营业网点所在地省级政府分别负责筹集。中央政府负责筹集的收购资金在存款保险制度及证券投资者补偿机制建立之前，由人民银行用再贷款垫付。这个意见对破产金融机构的个人债务偿付作了规定。据此，商业银行的破产便也有了直接的法律依据。? 　　世界各国商业银行破产的法律渊源主要是《破产法》和《商业银行法》，由于各国破产制度不同，两法之间的关系问题大致可分为三种类型：第一种，由普通《破产法》对商业银行的破产加以规制。商业银行一旦进入破产程序，完全由法院主导，由法院指派破产管理人或接管人对其活动进行控制。至于是由一般法院审理还是专门由破产法院审理，各国不同。由于破产案件的复杂性、破产案件对法官和破产管理人要求的专业化程度高等原因，破产案件一般由专门法院审理。第二种，商业银行破产以《破产法》为一般适用，同时在《商业银行法》对商业银行破产作特别规定。第三种，制定专门的《商业银行破产法》。? 　　随着我国市场经济的发展，由十届全国人大2006年8月通过，并从2007年6月1日起施行的新《破产法》第134条规定，商业银行、证券公司、保险公司等金融机构有本法第二条规定情形的，国务院金融监督管理机构可以向人民法院提出对该金融机构进行重整或者破产清算的申请。国务院金融监督管理机构依法对出现重大