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都江堰市集聚农业有限公司 现金管理制度 目录 第一章 总则 1 第二章 现金使用范围 1 第三章 库存现金的限额 2 第四章 现金收付规定 2 第五章 现金保管规定 4 第一章 总则 第一条 为加强现金管理，规范现金结算行为，根据国家《现金管理暂行条例》，结合本公司实际情况，制定本制度。 公司现金的范围：1.职工津贴个人劳务报酬.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。 .出差人员必须随身携带的差旅费。 .1000元以下的零星支出。 .中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。第条 各部门应严格遵守现金开支范围，对超出现金开支范围外的款项应申请用银行存款支付。公司现金的范围：个人购买公司的物品或接受劳务个人还款、赔偿款、罚款及备用金退回款无法办理转账的收入不足转账起点的小额收入其他必须收取现金的事宜。库存现金的限额财务部门要结合现金结算量和与开户行的距离合理核定库存现金限额。核定后的库存现金限额，出纳员必须严格遵守，若发生意外损失，超限额部分的现金损失由出纳员承担赔偿责任。需要增加或减少库存现金限额的，应申明理由，请。四现金收付规定财务部门的出纳职能具有垄断性。除财务部门或受财务部门委托外，任何单位或个人都不得代表公司接受现金或与其他单位办理结算业务。 出纳员在收取现金时，应仔细审核收款单据的各项内容，收款时坚持当面点清；应认真鉴别钞票的真伪，防止假币和错收。若发生误收假币或短款，由出纳员承担一切损失。 现金收讫无误后，要在收款凭证上加盖现金收讫章和出纳员个人章，并及时编制会计凭证。 每天收入的现金，应及时足额送存银行，不得坐支。 对于需支付现金的业务，会计人员必须审查现金支付的合法性与合理性，对于不符合规定或超出现金使用范围的支付业务，会计人员不得办理。 办理现金付款时，会计人员应认真审查原始凭证的真实性与正确性，审查是否符合公司规定的签批手续，审核无误后填制现金付款凭证。员工持发票或有关单据报销时，出纳员对于失实、不合法的原始凭证有权拒绝受理，对于记载内容不完整、不准确的原始凭证应当退回，要求补充更正，对违反国家政策、财务制度及公司财务管理规定的收支不得办理。 出纳人员对库存现金必须做到日清日结，不以白条抵充库存现金，做到账款相符。每天营业结束后，应进行库存盘点，并将实际库存现金数与现金账的账面余额进行核对。任何部门和个人，都不得以任何理由公款私借出纳人员因特殊原因不能及时履行职责时，必须由财务部领导指定专人代办有关业务，不得私自委托。严禁会计人员将公款携至自己家中存放保管。因业务需要，在企业外部收取大量现金的，应及时向公司财务部和公司负责人汇报，并妥善处置，任何人不得随意带回。否则，发生损失由责任人赔偿。因采购地点不确定、交通不便、银行结算不便，且生产经营急需或特殊情况必须使用大额现金的，由使用部门向财务部提出申请，经财及总经理同意后，准予支付现金。财务部应定期监盘库存现金，确保账账相符，账实相符。发现溢余或短缺，及时查明原因，按规定程序报批处理。由于出纳员自身责任造成的现金短缺，出纳员负全额赔偿责任，造成重大损失的，应依法追究责任人的法律责任。现金保管 现金保管的责任人为出纳员。出纳员应由诚实可靠、工作责任心强、业务熟练的会计人员担任 现金的保管要有相应的保管措施，保险柜应存放于坚固实用、防潮、防水、通风较好的房间，房间应有铁栏杆、防盗门。 保险柜钥匙由出纳人员保管，不得交由其他人代管，并随时转动密码器。 出纳员工作变动时，应更换保险柜密码。保险柜钥匙、密码丢失或发生故障，应立即报请领导处理，不得随意找人修理或修配钥匙。 库存现金应整齐存放，保持清洁，如因潮湿霉烂、虫蛀等问题发生损失的，由出纳人员负责。现金以外的物品，如有价证券、增值税专用发票等，如需存放在保险柜内，应办理保管交接手续。 出纳员到银行存取现金，须有保安员护送，并安排专车接送。监督监督划分为监督监督监督）群众监督A．监御史九条B．刺史六条 C．察吏六条D．《巡察条例》 2．元代的监察法规包括（ ACD ）等。 A. 《宪台格例》 B. 《监察御史失察法》 C. 《察司合察事理》 D. 《行台体察等例》 1．人民代表大会监督的范围包括(ABC ) A.对行政机关进行的监督B.对司法机关的监督 C.对本级人大常委会和下级人大及其常委会的监督 D.对本级及下级党委的监督 2.在各级人民代表大会闭会期间，各级人民代表大会常务委员会根据工作需要，选择专门事项听取行政机关、审判机关和检察机关的报告。这一监督方式的主要特点是（ABCD ） A.经常性 B.广泛性 C.针对性 D.及时性 3.对审判机关和检察机关的执法监督包括以下方（ABCD） A.对审判机关行使职权情况进行监督 B.对检察机关行使职权情况进行监督 C.对司法