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T+上机练习题 客户公司整体情况描述： 丰华商贸有限公司是一家经营电器开关的商贸企业。公司为一般纳税人企业，适用17%的增值税税率，财务使用《2013年小企业会计准则》。 （1）公司业务期间从每年1月1日开始到13月31日结束。 （2）采用人民币为记账本位币。主要从事国内贸易。 （3）数量、单价、换算率、发票单价等小数位均为2位。 （4）往来单位、存货采用分类管理。 （5）计价方式采用存货+仓库计价，计价时机为实时计价。 （6）销售、采购业务采用进、销货单立账，业务、仓库分开管理。存货价格均为不含税价格。 （7）暂估处理方式为单到回冲。 （8）系统启用日期为2013年3月1日。 （9）单价均为无税单价。 职员权限要求：账套主管用自己姓名，密码为空，拥有账套的所有权限，操作全部为一人。 二、.基础档案： 1.部门： 部门编号 部门名称 负责人 01 销售部 0101 销售一部 0102 销售二部 02 采购部 03 财务部 04 管理部 3.往来单位分类： 客户分类编码 客户分类名称 1 北京地区 2 上海地区 4.往来单位： 往来单位编码 往来单位名称 性质 分管部门 地区 税率% 采购报价含税 默认收款方式 默认付款方式 001 客户 销售部 上海 17 　 限期收款（30天） 　 002 客户 北京 17 　 月结（3月1日启用，下月15日为结算日期） 　 003 供应商 上海 17 否 　 限期付款004 康明有限公司 供应商/客户 北京 17 否 　 供应商/客户 其他 006 天新贸易公司 客户 销售部 北京 17 其他 007 天山仪表厂 供应商 采购部 上海 17 其他 5.仓库： 仓库编码 仓库名称 备注 01 商品库 　 6.存货分类 存货分类编码 存货分类名称 上级分类 01 成品 　 02 包装物 7.成品类存货档案如下： 001接触器 计量单位只，税率17%，采用移动平均法计价。 002开关 计量单位只，税率17%，采用移动平均法计价。 003配电柜 计量单位台，税率17%，采用移动平均法计价 004 配电盘 计量单位台，税率17%，采用移动平均法计价 005 电流表 计量单位只，税率17%，采用移动平均法计价 ８.计量单位组 计量单位名称 主计量 换算类型 换算率 只 是 　 1 台 　是 1 9. 价格策略：采购价格带出存货最新进价；销售价格带出存货最新售价。 10.结算方式： 限期收款：进货、开票（销货开票）后30天 月结：账期起始日2013-02-01每一个月为一个账期，结算日期为对账后的1个月15日。 三、期初余额 （1）库存期初-商品库： 存货名称 计量单位 数量 单价 金额 接触器 只 500 160 80000 开关 只 600 30 18000 配电柜 台 30 2000 60000 配电盘 台 20 2000 40000 电流表 只 3000 160 480000 （2）往来期初： 客户编码 客户名称 部门 预收 应收 001 天华有限公司 销售部 2000 30000 002 北方有限公司 销售部 　 36000 （3）供应商期初： 供应商编码 供应商名称 部门 预付 应付 004 南方有限公司 采购部 1000 40000 005 长江物流公司 采购部 　 8000 （4）现金银行期初： 账号 账号名称 余额 现金 现金 900000.00 建设银行 建设银行779 8000000.00 （5）财务期初余额 科目编码 科目 辅助核算 余额 明细 1001 库存现金 900000.00 1002 银行存款 8000000.00 1122 应收账款 往来单位 66000.00 天华有限公司 30000.00 北方有限公司 36000.00 1123 预收账款 往来单位 2000.00 天华有限公司 2000.00 2202 应付账款 往来单位 48000.00 南方有限公司 40000.00 长江物流公司 8000.00 2203 预付账款 往来单位 1000.00 南方有限公司 1000.00 1405 库存商品 698000.00 3001 实收资本 9610000.00 3104 实收资本 310415 未分配利润 5000.00 （请注意辅助核算） （6）期初暂估入库单： 1月28日从天山仪表厂采购电流表500只单价160元，货物已运到企业并验收入库，尚未收到天山仪表厂开来发票。