部门职能说明书例子.docVIP

财务审计部 部门名称：财务审计部 分管上级：总裁 下属部门：结算中心、审计处 协作部门：总裁办、投资发展部、企业管理部、各子公司 部门本职：负责集团公司的审计监督和资金筹集、使用监督管理，并提供集团内资金结算服务 部门宗旨：强化内部控制，确保集团公司财务运行独立、顺畅； 主要职能： 投资决策。参与集团公司投资项目的可行性论证，对集团公司重大投资项目、各子公司基建技改工程、产品设计和工艺改革方案、专项工程和大中型投资项目的计划，概算、预算和决算进行审计。 融资决策。负责拟订公司发行股票债券方案、办理集团内部贷款、对外抵押贷款及担保工作。 计划制订。根据集团公司年度经营计划，组织拟订财务计划、年度利润计划、资金预算、资金筹措计划和审计工作计划。 预算编制。按照集团公司预、决算管理制度，编制年度预、决算和分期预算，拟订集团公司利润分配、弥补亏损方案，指导和协助集团公司其他部门和所属企业做好经营计划和专题预算； 计划监督。定期检查分析集团公司月、季、年度经营计划和财务计划执行情况，对集团公司董事会决议、经营方针和目标，集团公司和各子公司经营计划、财务计划和资金预算、信贷计划的落实与执行情况以及经济效益进行审计。 制度建设。组织拟订集团公司统一的财务会计制度、审计工作制度及其实施细则和操作流程。 制度监督。负责集团公司财务会计制度和国家财经纪律、审计法规的执行检查与监督，对集团公司各部门和下属企业的财务工作进行监督、检查、指导，审计各子公司内部控制制度及其他有关制度的建设和执行情况、经营管理情况。 财务审计。负责对集团公司以及各子公司经济核算、会计报表的真实性和准确性，财产、资金的管理使用、安全性完整性进行监督审计，并对其财务收支及经济活动情况进行审计。 专项审计。对严重违反财经纪律、侵占公司资产、严重损失浪费等损害公司利益的行为进行专案审计； 文件审核。根据集团公司审计工作制度和审计工作程序，审计集团公司及各子公司经济合同、协议等重要文件的合法性和有效性。 绩效考核。负责各子公司财务负责人的考核工作，配合管理部进行对下属企业的考核工作，并对集团公司内部承包经营责任人、重要领导人的离任和改任的经济责任进行审计。 信息管理。收集整理国家税收等方面的相关政策，提供给公司领导、各部门、所属企业参考，并根据公司财务管理制度，负责及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息；及时将审计工作中发现的重大问题向董事会汇报，并监督各审计决定的执行。 统计分析。定期进行集团公司的财务分析和各下属企业经济效果分析，为决策机构提供综合性财务分析报告，以作决策参考的依据，并为集团公司理财提出对策并组织实施； 资金管理。根据资金预算和资金筹措计划，开展资金筹措活动，协调筹措过程中出现的各种问题，并负责资金使用的控制，监督各投资项目的资金投放，审批各种费用发票、开支单据。 资产管理。负责集团公司资产评估、固定资产管理和核算工作； 往来结算。负责集团公司银行帐户管理，有价证券、单证管理与使用，现金管理与结算工作；汇总编制上报集团公司的各类报表和资金使用情况表，进行会计核算，建立会计帐册；办理下属企业的存款、结算和调剂业务；按期申报、交纳税款，并办理年终决算及税务清缴； 档案管理。根据集团公司统一的档案管理制度，负责会计凭证、帐簿、报表等会计档案的整理、装订和归档，对办理过的审计事项建立工作档案和进行档案管理。 沟通协调。负责与外部审计机构、银行及政府财税等部门之间的沟通协调工作，配合上级审计部门、会计师事务所做好对集团公司的财务审计和检查。 服务支持。开展集团统一的融资工作，为集团内企业提供融资服务；按照公司的相应制度为公司有关部门或下属企业提供必要、适当的查帐及其他服务。 员工培训。组织公司财会专业知识培训和交流； 其他事项。完成上级交办的其他财务工作。 部门权力： 选择部门员工，提出部门设施投放要求建议的权力； 对违反国家财经法律法规、公司财务制度、损害公司利益以及重大损失浪费行为、有可能造成经济损失的行为予以制止、向上级汇报的权力； 对违反集团公司预算管理制度的费用开支和资金管理制度的资金进出，有拒绝办理相关事宜并报告上级的权力； 要求各部门、下属企业或被审计单位按时报送财务计划、预算、决算、会计报表以及其他有关资料的权力。 对阻挠、破坏审计工作的被审计单位有采取封存帐册、资产等临时措施并提出惩罚建议的权力。 根据集团公司的财务、审计制度，要求查阅下属企业财务报表及其他有关资料的权力； 有权向有关单位和人员进行调查、索取证明材料的权力和根据审计结果，对有关责任人员提出处罚建议的权力。 根据财务管理制度对集团公司各下属企业的财务工作进行监督、检查的权力； 检查、核实集团公司各企业各时期各项利润指标完成情况的权力； 从财务角度出发针对公司拟投资项目提出意见和建议的权力