未到期责任准备计算的方法.docVIP

未到期责任准备金计算的方法 ??? 在产品责任保险中，保险人承担责任的大小受到赔偿限额的限制，但风险暴露却与被保险人销售出去的产品数量有关，即销售出去的产品越多，产品责任风险就越大，产品责任风险与销售出去的产品数量可以认为成线性比例关系。为使问题简单，我们假定一个被保险人是刚刚投产并投保的，没有以往销售的产品影响。 ??? 假设被保险人年产量为P，在一年每日产量相同，保险年费率为R，则年保险费为F=RP。 假设每日的产量为p，对应的日费率为r，则第1天产量p对应的保费为1pr，第2天时总产量对应的保费为2pr，第3天时总产量对应的保费为3pr,……,第364天时总产量对应的保费为364pr，第365天时总产量对应的保费为365pr。总保险费F为： 三、信用/保证保险业务的准备金 所谓保证保险，亦有将其定义为保险公司作的担保业务，但无论该定义是否准确，所谓保证保险的风险特点与担保并无差别，与信用保险是从不同的方面考虑同一问题——信用风险。 信用/保证保险面对的是社会成员（可能是个人或法人）的行为风险，是针对于一定的交易行为的，与时间的长短关系不大——这与其他保险的风险与保险期间长短线性相关不同。在有些信用/保证保险中也设置所谓保险期间只是更注重形式上而不是风险的实质，信用/保证保险的风险保费、已赚保费、未到期保费（如果也都这么称谓的话）与保险期间的关系不大，而是与义务人履约行为/失信行为有关，即只要行义务人履约完毕，责任即告终止；如果义务人违约，则发生保险事故。在义务人履行约定前，其违约的风险是固定不变的：不会因为距离履约日期越近，其履约可能就越大，风险就越小。所以，信用/保证保险的未到期责任准备金从开始就是风险保险费全额，直到义务人履行义务或者发生违约行为或者所谓保险期间届满。 简单说，信用保险、保证保险的未到期责任准备金应该全额提取，而不存在随保险期间的经过而变化；责任准备金在责任终了后全额释放。保险费中包括的保单获取成本可在承保年度进入损益，风险保费部分全额进入准备金。 ? ??? 即会计年度在保险责任的第n天截止时，产品责任保险未到期责任准备金应该为上述系数与年度保费的乘积。 ??? 对于不是新成立的企业投保产品责任险时，需要根据条款约定，将保单生效前已经存在的风险暴露加上即可，而且该部分风险暴露可以按照保险责任期间风险暴露不发生变化对待。尽管这样仍然忽视了很多因素，比如产品经过市场考验及不断改进后风险会降低，不能将前几年投放市场的产品与新型号产品一视同仁等，这些因素简单的处理办法就是以承保人与精算师共同确定经验调整系数的方式解决为好。 建筑工程保险可以简单的套用上述思路进行处理；安装工程保险可以视为保险单生效前即存在定值的风险暴露——设备价值，其他部分可以简单套用上述思路处理。这样虽然忽视了工程量的实际进度，但比简单的日比例方法要准确了很多。如果有较准确的工程量投入计划表，可以确定更准确的模型，但难以实际运用——我们总不能一张保单建立一个未到期责任准备金模型吧？ 四、航程保险的未到期责任准备金 航程保险一般情况下可以将其近似为一个短期的期间保险，但同样近似的情况下不同地域的货物运输保险导致的IBNR却大大的不同——虽然这不属于未到期责任，但关联度却比较大。 对于国内货物运输保险来说，运输终止后是否发生保险事故保险人能够及时得知，在将平均运输周期作为期间进行近似处理的情况下问题不大。对于出口货物运输保险来说，由于索赔人通知保险事故的方式问题，保险人不能及时得知是否发生保险事故，如果将平均运输周期作为期间近似处理的话，会留下很大比例的IBNR——因为从经验来看，国外客户在货物发出后1年后往往才是索赔的高峰期，甚至赔款的100%都是先表现为IBNR的。在这种情况下，按照短期近似的方式处理未到期责任准备金就要按照特殊的方式处理IBNR。 business to organize, guide, assist, participatory pre-loan investigation, provide marketing advice and responsible for marketing advice. Chapter III content and process after accepting the borrowers application for the 14th person, dominated by field investigation and off-site surveys as a supplement, carry out pre-loan investigation work. Main contents are as follows: (a) the borrower sur