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行政事业单位财务支出管理细则 一、借 款 1、各单位借款要填写《借款单》。现金借款只限3种情况①差旅费；②备用金：监测站和环科院限额50000元；其它单位限额5000元③经主管局长批准的应急需要。其余一律使用支票。 2、现金借款超过20000元的要提前1天提出申请，以便财务中心预备充足的现金或履行必要的审批程序。 3、各种借款应及时办理报销手续，除备用金外，借款原则上要在一周内核销。 二、报 销 1、财务报销日：星期二、星期四。 2、机关车队和各事业单位应指定一名报账员，负责借款和报销业务。 3、原始凭证要求： ①真实。原始凭证要反映业务活动的真实内容。 ②合法。原始凭证一般为有税务检印的正式发票或有财政检印的行政事业性收费收据，非经营性收据仅限于机关和事业单位代收的资料费、培训费或会议费等适用。 ③完整。原始凭证上要注明日期、经济业务内容、数量、单价、金额、填写人，接受单位名称，开据单位的财务专用章（发票专用章）。 ④准确。原始凭证大小写金额一致，没有涂改、挖补痕迹。 三、有关费用支出的具体规定 1、办公费。购置办公用品发票应注明具体商品名称、单价、数量。发票未注明的，要另附商品明细表，并由经办人和单位负责人签字。 2、车辆费。各单位的车辆实行“单车核定，总额包干，超支不补，结余奖励”的管理办法。年初各单位根据车况和任务提出单车预算，由车队队长、办公室主任、