资金划拨及费用销管理.docVIP

四川烟叶复烤有限责任公司 规 章 制 度 资金划拨及费用报销管理办法 制度编号：SCFK/1/03-07-2012 拟制部门：财务管理部 审 核 人：步 克 批 准 人：步 克 2012年3月19日发布 2012年3月19日执行 1目的和适用范围 1.1 为进一步加强财务收支及资金的管理，明确资金划拨及费用报销流程，根据《会计基础工作规范》、《会计电算化工作规范》、行业相关规定及省局（公司）财务管理作业指导书，结合公司财务工作的实际，制订本管理办法。 1.2本办法适用于公司各部（室）、复烤厂 2 资金划拨及费用报销原则 2.1预算原则。各项开支核报的依据是复烤公司预算委员会批准执行的年度经费预算指标及年内预算调整指标。无预算、超预算的项目不得开支。 2.2真实合法原则。各项开支必须内容真实、合法，金额确实，杜绝报假账、虚账。 2.3标准原则。各项开支应严格按照复烤公司制定的开支标准进行报销，超标部分不得核报。 2.4节约原则。各项开支应本着勤俭节约，充分发挥资金效益的原则。 2.5跟踪监控原则。复烤公司对复烤公司本部、各复烤厂实行事前预算控制，事中监控，事后考核，凡是超过预算或预算不准确的数据，复烤公司财务管理部可在预算委员会的授权下进行调控，并对预算执行情况进行按月通报。 2.6 “分级审批”和“归口管理”原则，即费用开支由公司分管领导、总经理签字审批，费用由归口管理部门