借款报销管理办取法.docVIP

借款报销管理办法 总则： 根据《中华人民共和国会计法》及有关规定，保证准确、迅速、合法、安全地办理公司对内、对外的有关业务，特制订本办法。 财务部统一办理本公司的一切借款、报销、收支、结算等业务，任何部门和个人不准自行越权收存和处理应属公司的资金。 款项的支付： 公司对外的财务支出，应尽量采用银行转帐方式办理，避免大量现金流通。 各用款单位及个人，在需要向财务部借款时，须事先填写“支票、现金领用单”，经有关领导批准后可到财务办理借款手续。 款项支付手续： 以现金形式支付的有关款项，当收款人在有关凭证上签收后，由出纳员直接交给收款人，收款人当年点清，离开出纳室后，出现差错概不负责。 同城转帐支付：用款人持经有关领导批准后的借款单及有关凭证，经分管会计复核后，按确定的结算方式由出纳员签发转帐支票、付款委托书等转帐支付凭证，在收款人签字后直接交给收款人，严禁签发空头支票和远期支票。 异地转帐支付：用款人持经有关领导批准后的借款单，经分管会计复核后，按确定的付款方式（电汇、信汇、银行汇票）由出纳员根据付款凭证提供的收款方地址，开户银行、单位名称、帐号等填写委托银行付款单据送银行办理。 4） 对于出差、临时采购或其他提前无法确定支付对象或支付金额的有关支出，可以临时借款，但仅限于现金和转帐支票。其借款办法与以上两款相同，在签发预借转帐支票时，必须填明用途、限额、日期等项目，不准预借全空白转帐