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兴陇中学内控制度目录 序号 页号 名 称 备 注 1 1 内控制度领导小组 2 4 会计人员岗位责任制度 3 1 财务报销流程示意 4 2 财务管理和重大货币资金支付集体决策和审批制度 5 1 货币资金收入和保管业务授权批准制度 6 1 固定资产清查领导小组 7 1 物资采购及招投标制度 8 1 合同签订流程示意 9 1 物质采购流程示意 10 1 采购与付款会计控制制度 11 1 仓库管理制度 12 1 物品资产入库流程示意图 13 1 物品领用制度 14 1 物品仓库领用流程示意 15 1 财产物品损坏赔偿制度 16 1 财物设备维修管理流程示意 17 2 维修管理制度 18 1 财产清查制度 19 1 兴陇中学预算领导小组 20 2 预算管理岗位职责 21 1 预算管理制度 22 1 设备借用制度 23 1 工程项目制度 24 1 工程项目流程示意 25 1 规范教育收费工作制度 内控制度领导小组 组长：法人校长 副组长：支部书记 组员：财务主管 人事干部 教导主任 政教主任 出 纳 财产管理员 上海市兴陇中学会计人员岗位责任制度 财务主管： 财务主管作为学校财务工作的基层责任人，在学校校长的统一领导下，具体负责管理学校的日常财经工作，其责任如下： 1、严格执行国家的有关财经法规依法建立会计核算体系，组织各项会计业务，保证会计核算业务的合法性、真实性、完整性。 2、协助各部门本着“量力而行，不列赤字”的精神，制定部门预算。 3、本着“统筹兼顾，保证重点”的原则，组织预算编制与落实，监督预算的执行。 4、做好年度结算，认真分析预算执行情况，分析收入、支出管理情况，为下一年度工作做好准备。 5、严格按学校经费报销审批制度办理。严格把好审批关，不得自行主张处理政策范围之外的财务问题。不得进行有损于学校利益的活动。 6、负责学校财务管理工作，审核记帐人员编制的会计报表的准确性；审核学校原始凭证、记帐凭证的真实性、完整性。 7、认真做好学校的各项日常财务工作。处理学校会计业务环节发生的问题，并及时处理，及时向校长汇报。 8、检查督促财务人员遵守货币资金管理制度，做到无白条抵库、无坐支、无小金库，库存现金不得超出核定的限额范围。 9、关心本部门财务人员的业务水平和工作能力的提高。负责本部门人员的工作评价，做好学校会计档案的保密和保管工作。 10、保证学校的资金的安全及时向校领导汇报校财经状况和财经重大事项。 会计职责： 1、根据《会计法》的规定进行会计核算和会计监督，对违法和不合规的会计事项有权拒绝办理或纠正，无权处理应立即向单位负责人报告并要求做出处理。 2、协助单位负责人执行本单位的内部财务管理制度。 3、依据上级布置，结合学校实际情况，编制年度预算，并经常检查预算执行情况，和校长、财务主管保持沟通，及时通报情况。 4、做好行政日常帐务处理。根据会计制度的规定，及时审核记帐凭证，并复核原始凭证。做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚。月末及时汇总、打印报表，并向上级部门保送报表。 5、及时足量登记固定资产帐目和办理相关手续核算，定期和财产保管员核对固定资产帐，做到帐帐相符，不定期或定期配合固定资产清查小组清点固定资产，已确保固定资产的安全完整。 6、负责各类收据的购买、管理工作，并对已使用过的收据注销。 7、及时做好会计凭证、帐簿、报表等会计档案的整理、归档工作，并做好日常财务数据备份，保证财务数据的安全、完整。健全会计档案的查阅、复制登记制度。期末按有关规定编制移交清册，移交单位档案机构统一管理。 8、对平时工作中发生的问题及时处理，并同时报告财务主管和校长。 9、加强对流动资金的管理，完善职责牵制、分权牵制和簿记牵制等内部控制制度，使资金使用效益最大化。 10、严格掌握费用开支范围和标准，对各类资金的使用进行审核和监督，使其渠道清晰，使用有序。 1l、配合出纳做好现金日清月结工作和银行存款及支票领用审核、审批工作。 12、遵守国家财经纪律，对于弄虚作假、徇私舞弊、欺骗上级等违法行为，坚决予以抵制，并向本单位领导或上级主管部门反映。 13、对日常工作中的财务信息保密，除法律规定和经单位领导同意外，不得随意向外界提供或泄漏本单位财务信息。 出纳职责： 1、现金出纳和是货币资金的直接管理者，对货币资金的安全责任直接负责。 2、严格按照现金管理、银行结算制度的规定，根据审核人员、复核人员盖章后的记账凭证办理现金收、付款业务，及现金支票和其他转账业务。 3、现金库存要做到日清月结，每天造帐后库存现金余额与现金日记账帐面余额核对相符，如出现差错要及时查清。特殊情况要及时向领导汇报，查找原因，妥善处理。月度终了，现金日记账帐面