内部审用计工作报告.doc

新疆准东石油技术股份有限公司2007年度内部审计工作报告 证券代码:002207 证券简称:准油股份新疆准东石油技术股份有限公司2007年度内部审计工作报告2007年度公司审计监察部在不断完善部门基础工作的前提下，按照公司董事会的要求，开展了一项常规审计、四项专项审计，共出具了5份内部审计报告。在审计的过程中，我们以公司制订的《内部审计制度实施细则》为工作的指南，客观公正、认真审计，完成了董事会下达的审计任务。一、年度内部审计计划的制订与实施情况2007年初，公司审计监察部根据公司制订的《内部审计制度实施细则》拟定了年度审计工作计划，确定了年度审计工作的目标和审计计划的工作重点。2007年度的审计工作围绕年度计划组织和实施。在审计工作中，公司的高层领导和相关部门均给予了强力支持和配合，审计工作围绕公司的经营重点和年度经营目标展开。在实施内部审计时，为确保能够在规定的时间内出具客观公正的审计报告，审计人员深入相关部门及各事业部查阅有关资料。在审计实施方案中，对审计项目、实施时间和期间、审计方式、审计目标、审计重点都做了明确界定。二、2007年度审计项目实施情况1. 2006年年度内部审计、2006年度劳务费、临时生贴支出情况的专项审计、准油运输公司专项审计。2.对2006年度、2007年度公司自建工程项目及各事业部外挂及分包工程的专项审计。3. 2007年度的日常抽查审计：3.1 物料采购审计。3.2 固定资产的审计。3.3 应收帐款的审计。3.4 差旅费的审计。三、重要审计发现1、物料采购审计：供应商档案中缺少对供应客户的书面评价记录。2、固定资产的审计：固定资产投资的审批手续齐全，投资项目符合公司的发展战略，但是在油污泥项目、大罐清洗项目、防腐项目的实施过程中，受市场及环境的影响，投资效果未达到预期目标。3、应收帐款的审计：与2006年度财务报表期末数相比，应收帐款余额下降了41.59%，主要原因是公司在2007年度采取了有效措施，制定专人负责督促帐款的回收，加速了资金回笼。4、差旅费的审计：公司的差旅费文件条款粗，不便于费用的控制。四、审计建议及改进措施1、针对供应商档案中缺少对供应客户的书面评价记录，我们与相关人员进行了交流，发现他们对供应客户的了解很深，对产品性能价格以及供应客户的信誉度都有准确的评价，我们建议将这些评价书面化，并针对客户的信誉、产品质量、供货期和价格优势进行评定等级，以便货比三家，选择最佳供应商。2、做细新市场的投资预测，加大新市场的开发力度，以达到预期的投资回报。3、2007年度公司在应收帐款回收方面做了大量细致的工作安排和部署，建议将相关内容制度化、条理化。4、根据公司经营管理的目的和要求重新修订差旅费文件，细化条款，以利于费用的控制。五、2008年度内审实施方案2008年度审计监察部将在股份公司审计委员会的指导和监督下，严格按照《中小企业板上市公司内部审计工作指引》的规定继续努力工作，积极配合股份公司各职能部门，共同防范控制风险，提高管理效率。二○○八年四月一日 监督监督划分为监督监督监督）群众监督A．监御史九条B．刺史六条 C．察吏六条D．《巡察条例》 2．元代的监察法规包括（ ACD ）等。 A. 《宪台格例》 B. 《监察御史失察法》 C. 《察司合察事理》 D. 《行台体察等例》 1．人民代表大会监督的范围包括(ABC ) A.对行政机关进行的监督B.对司法机关的监督 C.对本级人大常委会和下级人大及其常委会的监督 D.对本级及下级党委的监督 2.在各级人民代表大会闭会期间，各级人民代表大会常务委员会根据工作需要，选择专门事项听取行政机关、审判机关和检察机关的报告。这一监督方式的主要特点是（ABCD ） A.经常性 B.广泛性 C.针对性 D.及时性 3.对审判机关和检察机关的执法监督包括以下方（ABCD） A.对审判机关行使职权情况进行监督 B.对检察机关行使职权情况进行监督 C.对司法程序进行监督D.对具体案件进行监督 4.县级以上人民代表大会常务委员会受理公民和组织的（BCD ）是国家权力机关进行监督的重要方式之一。 A.上诉 B.申诉 C.控告 D.检举 1．党组织监督的特征是(ABCD )。 A.层级性与系统性B.单向性与相互性 C.强制性与有效性D.全面性与广泛性 2.党内监督的主体主要包括（ABCD ）。 A.党的各级委员会及其委员B.党的各级纪律检查委员会及其委员C.党员D.党的各级代表大会代表。 3.党内监督的对象包括（ ABCD ） A．党的各级领导机关领导干部2、。监督不同于人民代表大会的监督具有国家权力的性质没有法律的约束力具有广泛的代表性