联行往来及资金汇划清算的核算.ppt

1、概念 2、联行往来的组织体系 3、清算的基本要求 4、基本做法 1、概念 联行往来是同一银行系统内部各行处之间由于办理结算、资金调拨等业务，相互代理款项收付而发生的资金帐务往来。 2、联行往来的组织体系 1 全国联行往来 全国联行往来由总行管理，凡经总行批准、颁发有全国联行行号和联行专用章的行处，对异省、自治区和直辖市各行处之间的资金账务往来，按全国联行制度办理。 2 分行辖内往来 分行辖内往来由省、自治区、直辖市分行管理。凡经分行核准、颁发有省辖联行行号和省辖联行专用章的行处，对本省 自治区、直辖市 内各行处之间的资金账务往来，按分行辖内往来制度办理。 3 支行辖内往来 支行辖内往来，由县支行管理。凡经县 市 支行核准，有辖内行号和辖内联行专用章的行处，对本县 市 内各行处之间的资金账务往来，按支行辖内往来制度办理。 1 树立全局观念 2 认真执行有关规章制度 保密制度 复核制度 交接制度 对账制度 事后稽核制度 重要单证管理制度 档案管理制度 3 及时处理联行帐务 1 联行往来的基本做法 1 日常往来 是指当银行资金划拨业务发生时，由划拨资金的双方银行直接往来，发报行寄发联行报单并处理往账业务，收报行受理报单并据以记载联行账务。 2 集中监督 日常直接往来虽然有利于资金迅速划拨，但会出现故障，使资金划拨不能顺利实现，通过对集中监督，可以及时发现发