联通预算管理.ppt

费用申请单预留的调整 发票的实际数严格控制不超过预算申请数 财务部门可定期在系统中查询保留款的余额，对于已核销的费用申请单可在系统内冲销余额 1.预算的执行是整个公司的事情,所以各业务部门要严格按照预算执行的规定进行处理,各业务部门要有专人进行费用申请单的填列和预算检查工作 2.财务部门是预算控制的主要执行部门,负责预算数据的维护和实际与预算的对比分析 部门配合的要求 1.通过对部分可控的费用填制费用申请单的形式进行预算的事前控制 2.对于超预算的部分由费用的归口部门进行超预算部分的审批调整 3.由系统定期的出具预算和实际发生数的对比报表给各部门,使各部门对预算的执行情况有详细的了解同时能对预算的执行起到指导作用 流程控制点 1.在ERP系统中记录预算数 2.通过系统自动的实际和预算的比较来进行预算警告控制或是强行控制,加大预算的执行力度 未来系统处理 目前业务状况 1.目前无预算控制的工具来进行预算的跟踪和控制 2.无法有效的进行预算的事前控制 改进和要求 * 1.97,98,99各个国家准则调整 2.专业cost center放专业段还是部门段需要讨论。 3.参考段再考虑。 * 1.97,98,99各个国家准则调整 2.专业cost center放专业段还是部门段需要讨论。 3.参考段再考虑。 * 1.97,98,99各个国家准则调整 2.专业cost cente