103年度国立宜兰大学会计业务研习经费核销应行注意事项 .pptVIP

一、請至網路請購系統查詢 * 連結文件流程控管系統 * 文件單號自動帶出 請由此點選查詢 連結文件流程控管系統 * 請點選購 案編號 連結文件流程控管系統 * 二、請至主計室首頁點選文控系統 * 如對會計網路請購系統或文件流程控管系統有任何疑問，歡迎來電洽詢 座机电话号码-林惠芳組員 座机电话号码-陳慧玲組長 聯絡電話 * 簡報結束 敬請指教 * * * * * * 以101年度概算籌編為例 預算籌編:99年 * * 三、立法與行政關係 　1.行政編製、立法審議（立法院不得為增加支出之提議） 　2.編製預算基本原則： 1 應保持經常收支平衡 2 不得於預算外動用公款、舉債及處分財產 3 強制性收入應先經預算程序 4 由主計機關訂定預算科目之名稱及分類 　3.立法審查重點：歲出規模、預算餘絀、計畫績效、優先順序。歲入就來源別；歲出就基金別、政事別、機關別決定之 * * * * * * * * * * * * 收據應由其受領人或其代領人簽名，並記明下列事項： （一）受領事由。 （二）實收數額。 （三）支付機關名稱。 （四）受領人之姓名或名稱、地址暨國民身分證或營利事業統一編號。受領人如為機關或本機關人員，得免記其地址及其統一編號。 （五）受領日期。 前項各款如記載不明，應通知補正，不能補正者，應由經手人詳細註明，並簽名證明之。 支出憑證之總數書寫錯誤，應由原出具者劃線註銷更正，並於更正處簽名證明。 經費核銷注意事項 二 * 統一發票應記明下列事項： （一）營業人之名稱、地址及其營利事業統一編號。 （二）採購名稱及數量。 （三）單價及總價。 （四）開立統一發票日期。 （五）買受機關名稱。 收銀機或計算機器開具之統一發票，應輸入各機關統一編號，若未輸入統一編號，應請營業人加註買受機關名稱或統一編號後，加蓋統一發票專用章。若統一發票僅列日期、貨品代號、數量、金額者，應由經手人加註貨品名稱，並簽名；如其他相關憑證已記載採購事項及貨品名稱者，得免加註。 經費核銷注意事項 三 * 支出憑證如有遺失或供其他用途者，應檢附與原本相符之影本，或其他可資證明之文件，由經手人註明無法提出原本之原因，並簽名。 支出憑證及前項應檢附之影本或文件，如因特殊情形不能取得者，應由經手人開具支出證明單，書明不能取得原因，據以請款。 支出憑證之總數應用大寫數字書寫，但採用機器作業或國外憑證無法用大寫數字表示者，不在此限。 支出憑證之總數書寫錯誤，應由原出具者劃線註銷更正，並於更正處簽名證明。但統一發票書寫錯誤者，應依統一發票使用辦法規定另行開立。 如有承辦人自行修改情形，請以簽陳敘明理由簽奉校長核准後方能核銷。 經費核銷注意事項 四 * 分批（期）付款之收據或統一發票，應附分批（期）付款表，列明應付總額、已付及未付金額等；其訂有契約者，應於第一次付款時檢送契約副本或抄本。 數計畫或科目共同分攤之支付款項，其支出憑證不能分割者，應加具支出科目分攤表。 數機關分攤之支付款項，其支出憑證應加具支出機關分攤表，由主辦機關另行保存，或彙總附入支出憑證簿，其他各分攤機關應檢附主辦機關出具之收據及支出機關分攤表。 各項校內會議未超過用餐時間 中午12:00或下午18:00 不得申請餐費之報支，每人每餐以80元為上限，報支時請檢附開會通知單或議程等相關資料 依據教育部98年3月16日台人 二 字第0座机电话号码3號函及本校辦理各項會議餐點報支宣導事項規定 。 經費核銷注意事項 五 * * 非本國文支出憑證，應由經手人擇要譯註本國文字。 國外出具之支出憑證，如有不能完全符合本要點規定者，得依其慣例提出相關憑證，由申請人或經手人加註說明，並簽名。 各機關向國外採購於網路完成交易，若無法取得前項國外出具之支出憑證，而獲有記載事項足資證明支付事實之電子憑證者，可由經手人列印該電子憑證註明「與網站所提供之收據相符」並簽名或蓋章，作為報支之憑證。 經費核銷注意事項 六 * * 憑證黏貼順序（由上而下）： 1.支出科目 機關 分攤表 2.收據、發票、印領清冊或支出證明單 3.分期付款表 4.請購單 附件如名冊、簽到簿、廠商估價單、原簽或原計畫預算表等請裝訂於支出憑證黏存單之後。 每件黏存單，原始憑證以不超過10張為原則，並請依序錯開黏貼，請勿將發票買受人及統一發票號碼黏住，並於2張之間蓋騎縫章，以免因黏貼不牢而有脫落或不小心夾走等情形。 同一廠商所開立發票或同一受款人之單據，請黏貼同一張黏存單上，以利付款作業。 於網路請購系統內編輯受款人名稱、身分證字號或統一編號。 經費核銷注意事項 七 * * 款項支付原則 支付廠商之款項請存帳方式為原則，非必要請勿代墊。 零用金（每筆支付限額10,000元）