全面风险管理办法6.14.docVIP

兖州煤业股份有限公司全面风险管理办法 (兖煤股发〔2006〕274号) 第一章 总 则 第一条 为加强公司全面风险管理，建立健全风险管理体系，根据中国证监会《上市公司治理准则》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》、美国《萨班斯—奥克斯利法案》关于加强公司风险管理的要求，以及国际反虚假财务报告委员会COSO委员会《企业风险管理整合框架》（即COSO框架标准），参照国务院国资委《中央企业全面风险管理指引》和境内外有关法律法规，结合本公司实际，制定本办法。 第二条 公司全面风险管理的总体目标： （一）确保公司经营活动的健康运行，规避和减少风险可能给公司造成的损失； （二）确保公司内部控制体系的有效性，提高经营活动的效率和效果，降低实现经营目标的不确定性。 第三条 公司全面风险管理应遵循的基本原则 （一）规范性原则：公司的风险管理工作必须符合萨班斯法案有关法律法规和公司内部控制规范的要求。 （二）重要性原则：公司风险管理工作的重点是对公司生产经营和投资融资活动中的重大事项，进行风险评估和风险控制。 （三）可行性原则：公司的风险管理工作注重可操作性，采用定性分析和定量分析相结合的评价办法。 （四）权威性原则：公司风险管理部门具有高度的独立性和权威性,所提供的风险评估报告是公司决策的重要依据。 第二章 风险管理的组织体系 第四条 公司风险管理实行总经理领导下的风险总监