2015中级经法 第四章习题讲义.docVIP

第四章 证券法 1.证券的发行 【习题1·简答题】 2015年3月5日，甲上市公司公告《公开发行公司债券募集说明书》，主要内容如下： （1）本期债券发行规模为10亿元，债券每张票面金额为100元，按面值发行，票面利率区间为4.8%-5.6%。 （2）发行人最近一期末的净资产为680042.72万元；发行人最近3个会计年度实现的年均可分配利润为10058.74万元；本次发行为发行人首次发行公司债券。 （3）经乙信用评级有限公司评定，发行人的主体信用等级为AAA，本次债券的信用等级为AAA。 （4）发行对象包括持有债券登记机构开立的A股证券账户的社会公众投资者和机构投资者（法律、法规禁止的购买者除外）。 （5）本次债券发行由联合主承销商丙证券公司和丁证券公司组建承销团承销，本期债券认购金额不足10亿元的部分，全部由承销团采取余额包销的方式承销。 （6）发行人最近3年无债务违约或者迟延支付本息的事实。 本次发行已于2014年8月28日经董事会审议通过，并经公司于2014年9月17日召开的2014年第一次临时股东大会表决通过；2015年2月12日，中国证监会[2015]×××号文件核准发行。 要求： 根据上述资料，简要回答下列问题。 （1）发行人净资产和利润情况是否符合法律规定？并分别说明理由。 （2）本次发行所确定的发行对象是否符合法律规定？并说明理由。 （3）本次发行的承销方案是