国美电器资金管中存在的问题及对策修改1.docVIP

一、资金管理概述 （一）资金及资金管理的定义 资金是以表现，用来进行周转，满足创造社会需要的价值，它体现着以资料公有制为基础的生产关系。资金管理就是关于资金筹集、使用和分配的管理它以企业资金活动为对象，通过组织企业资金的循环和周转完成企业的经营目标。资金管理主要包括预算管理、筹资管理、投资管理和营运资金管理。在市场经济条件下，拥有一定数额的资金，是企业进行经营活动的必要条件，是赖以生存的基础。在企业的财务活动中，资金始终是一项值得高度重视的、高流动性的资产，资金管理更是企业财务管理的核心内容。随着市场竞争的日趋激烈，企业内部财务管理理念、管理模式、管理手段面临着严峻的考验和挑战，传统的企业财务管理体制、资金运作方式、监管手段的弊端也愈加突出。企业能否在市场竞争中取胜的一个重要因素就是资金的合理运作，因此，加强资金管理，加速资金周转，降低资金成本，已成为企业财务管理的重中之重。国美电器有限公司成立于年月日资金收支计划管理收支计划管理的作用是：计划控制：完成资金收支计划管理报表的网上提交、逐级审批、数据汇总。计划执行：根据短期资金收支计划形成相关的付款指令，驱动结算系统进行付款。计划分析：查询资金收支计划的上报情况，分析资金收支计划与结算的差异，可以提交资金收支计划绩效评估。头寸管理：统计各成员单位资金归集情况，各项资本成本加权测算。风险控制：资金交易安全性、流动性管理。资金收支计划管