世行孔孟文化遗保护项目财务分析与评价.doc

世行孔孟文化遗产地保护项目财务分析与评价 17.1 分析测算说明 本项目提供的是准公共产品，尽管有一定的财务收入（通过门票等），但其收入主要不是为投资人获利，而是用于项目环境保护，保障文化资源的可持续发展，项目具有非营利的性质。 本项目的财务效益分析以整个项目区内部发生的直接效益和直接费用分析进行。财务评价采用有无对比法，进行增量费用与增量收益分析。 采取保守测算的原则。 本项目基本是以曲阜市、邹城市两个独立的业主分别进行实施建设、经营等活动的，因此财务效益分析分别围绕两个独立业主进行效益测算，数字图书馆等子项作为对项目的整体提升，财务效益无法单独体现，不作单独分析。 17.2 基础数据 17.2.1项目计算期包括建设期与运营期，取定为25年，其中项目建设期5年，营业期为20年； 17.2.2根据《风景名胜项目经济评价》财务现金折现率取5%； 17.3曲阜明故城更新与基础设施提升等子项目 17.3.1 营业收入预测 曲阜明故城更新与基础设施提升等子项目包含了三孔文化遗产保护、尼山文化遗产保护、明故城文化遗产保护、鲁故城文化遗产保护和展示、曲阜明故城更新与基础设施提升、鲁故城、明故城环境改善、河道恢复以及西山头村的民居保护和修缮等子项目，其中有直接效益的只有三孔景区门票收入、尼山景区门票收入、历史文化街区更新商业建筑销售收入，其收入测算如下： 17.3.1.1三孔景区门票收入预测 营业收入包括门票、餐饮、纪念品收入等旅游服务项目。而作为本项目业主的直接经济收入反映在：门票收入。 根据对旅游市场开拓设想及相关服务设施的设置规划，结合现景区和邻近景区了解的社会消费水平及消费结构，参照同类项目的消费指标，综合分析预测本项目收入。 1、游客量预测 三孔景区近年旅游接待情况统计表 表17.3-1 序号 项目内容 单位 2005年 2006年 2007年 2008年 2009年 一 门票收入 亿元 0.76 0.84 1.16 1.38 1.50 增长率 % 　 11.40 37.70 19.00 8.70 旅游或参观人次 万人次 251.0 274.36 304.86 361.00 427.00 增长率 % 9.30 11.10 18.40 18.30 门票单价 元/人次 30.28 30.62 38.05 38.23 35.13 二 三孔景区占曲阜旅游人数比例 % 54.57 59.64 48.39 49.40 51.63 注：①门票单价仅作为参考依据，不作为门票收入的计算依据； ②旅游或参观人次包含所有旅游或参观人员进入景区每个景点的各次统计数据，该数据一般比实际旅游或参观人数高； ③以上数据来源为曲阜年鉴统计数据。 曲阜市近几年旅游情况表 表17.3-2 项目名称 2004年 2005年 2006年 2007年 2008年 2009年 中外游客（万人次） 400.00 460.00 550.00 630.00 730.80 827.00 游客增长率（%） 　 15.00 19.57 14.55 16.00 13.16 旅游社会收入（亿元） 11.40 13.01 17.00 20.10 27.00 32.40 人均消费（元/人次） 285.00 282.83 309.09 319.05 369.46 391.78 人均消费增长率（%） 　 -0.76 9.29 3.22 15.80 6.04 旅游社会收入增长率（%） 　 14.12 30.67 18.24 34.33 20.00 注：以上数据来源为曲阜年鉴统计数据 中外游客不仅包括了国外、外地的游客，还包括了当地人陪同客人进入景区，当地人游览景区，以及在景区内举办各类活动等进入景区的人次。 景区年游客增长 景区（点） 面积或游线长度 计算指标 瞬时容量（人） 日周转 数（次） 日容量（人次） 年计算容量（万人次） 年允许容量（万人次）（0.6系数） 孔庙 96000m2 20m2/人 4800 5 24000 720.0（按300天计） 432.0（按300天计） 孔府 75000m2 20m2/人 3750 5 18750 562.5（按300天计） 337.5（按300天计） 孔林 200000m2 30m2/人 6600 4 26400 792.0（接300天计） 475.2（按300天计） 注:主要景区环境容量依据《国家风景名胜区规范》的有关规定，按照风景区的景观总面积（含建筑占地面积）与类型，分别采用面容量、线容量等计算方法确定各景区的环境容量。年允许容量按年计算容量×0.6系数计取。 根据上述旅游容量的分析三孔景区最小环境容量