内部市场化结算理办法.docVIP

新桥煤矿2010年内部市场化结算管理办法 试行 各单位： 为使我矿的市场化结算工作得以顺利、有序的开展，确保全矿全年全面实现市场化运作，特制定本办法。 一、内部市场结算管理 一 内部市场结算机构 成立矿内部市场化结算管理办公室 简称“市场办” ，负责市场化结算的督促、考核及奖惩。 主任：矿长 书记 副主任：经营副矿长 成员：副总及以上领导 企管科科长 人劳科科长 财务科科长 生产科科长 机电科科长及相关科室负责人 市场办下设办公室。 办公室主任：企管科科长 人劳科科长 办公室成员：各单位市场主体核算人员 市场办是负责全矿内部市场结算的专门机构。市场主体核算员是所在单位市场核算专职人员，既要配合市场办工作，又要对本级市场主体进行核算，业务受市场办指导。市场结算人员要熟悉生产、经营管理流程，具备一定的财务管理水平。 二 市场办结算职责 1.负责草拟市场交易规则和核算政策，报市场管理领导小组审批。 2.负责记录、测算、汇总、确定一、二级市场主体 矿、区队 的收入、支出，核算各市场主体工资收入。 3.负责确定各市场主体的补贴和追加费用，下达和调整月度费用计划。 4.负责单项工程的预、结算，参与单项工程的验收与管理。 5.负责办理一、二级市场 矿、区队 的日常核算和月度结算。 6.负责内部市场价格体系及结算结果科学性、合理性的综合分析与上报。 二、内部市场核算方法与收支项目设置 一 内部市场核算方法 内部市场核算原则上采用统计核算法。 二 内部市场收支项目的设置 内部市场收支项目如表1所示。 表1 内部市场收支项目表 项目编号 项目名称 项目编号 项目名称 1 收入 104 定额外收入 101 生产收入 10401 定额外人工费收入 10101 人工费生产收入 10402 定额外材料收入 10102 材料生产收入 10403 定额外租赁收入 10103 租赁生产收入 10404 定额外电力收入 10104 电力生产收入 10405 定额外修理收入 10105 加工生产收入 10406 定额外运输收入 10106 运输生产收入 10407 定额外其它收入 10107 其它生产收入 105 奖励收入 102 服务收入 120 其它收入 10201 人工费服务收入 2 支出 10202 材料服务收入 201 材料支出 10203 租赁服务收入 202 租赁支出 10204 电力服务收入 203 电力支出 10205 加工服务收入 204 修理支出 10206 运输服务收入 205 运输支出 10207 其它服务收入 206 罚款支出 103 单项工程收入 207 其它支出 10301 单项工程人工费收入 10302 单项工程材料收入 10303 单项工程其它收入 3 预结工资 说明：①收入是指市场主体通过提供产品或劳务，依据市场价格取得的收益；②生产收入是指采掘开单位采煤和掘进开拓生产取得的收入；③服务收入是指辅助单位提供服务取得的收入；④单项工程收入是指市场主体从事单项工程取得的收入；⑤定额外收入是指下级市场主体从上级单位取得的因生产条件变化而追加的收入；⑥奖励收入是指下级市场主体从上级单位取得的各项政策性奖励；⑦其它收入是指除上述收入外的收入；⑧支出是指内部市场主体在提供产品或劳务过程中发生的各种实际消耗；⑨预结工资等于收入总额与支出总额的差额。 三、内部市场收支结算流程 一 收入结算 1.生产收入 采掘开单位的产量、进尺生产收入依据生产部门提供的产量、进尺等工程或施工条件验收单，市场办定期结算、录入计算机，登记部门收入台账，自动生成生产收入报表。 2.服务收入 辅助单位服务收入由服务单位开具结算单，被服务单位签字确认，市场办定期结算、录入计算机，登记部门服务收入台账。 3.单项工程收入 单项工程结算由市场办负责。按月底实际发生工程项目的有关决算书与结算单据对施工单位与提供服务单位进行结算。当月完工的单项工程，由生产科室或市场办组织相关部门进行验收，并依据审批预算进行结算，开具结算单，录入计算机，实行一工程一结算。当月未完工的单项工程，由生产科室或市场办组织相关部门根据形象进度和实际发生的支出，按比例合理估算收入，由市场办开具结算单，录入计算机，完工时从工程收入中扣除。 4.定额外补贴收入 当生产条件发生变化，或发生未预见的特殊情况时，市场主体可提出价格调整或费用补贴申请，由市场办组织或委托相关部门现场勘查核实，编制定额外补贴预算，报市场办审批。 5.其它收入 其它收入的结算由收益方将结算单据交市场办审核并录入计算机，登记台账，核算收入。 二 支出结算 1.材料费 材料员通过计算机申请材料，批料员网上审批，保管员确认出库。计算机自动生成消耗台账，形成材料支出。