四川中诚信用评限公司票据流转中心项目实施方案.docVIP

四川中诚信用评估有限公司票据流转中心项目 实 施 方 案 引言 票据作为企事业单位最常用的非现金支付工具,充分利用和有效发挥其结算功能和融资功能,能极大节约财务成本、强化财务控制、满足短期融资需求。近年来,随着我国金融体制改革不断深入,支付体系日益完善,非现金支付工具对现金的替代效应日益显现,票据业务也得到了快速发展。在当前“保增长、扩内需、调结构”的宏观经济背景下,票据业务的发展又迎来新的机遇和挑战。认识和了解票据业务的发展状况是正确使用票据、充分发挥票据功能的前提和基础。 第一章 现阶段我国票据业务市场存在的问题及缺陷 在中国国内的贸易中，承兑汇票分银行承兑汇票与商业承兑汇票两种。目前在我国的票据市场上只有交易性票据，而且在交易性票据中，银行承兑汇票所占比重高达95%，商业承兑汇票不足5%。 一、银行承兑汇票业务中存在的问题： （一）票据签发环节中存在的问题 1、商业银行对企业提供的商品交易合同或增值税发票未加以严格审查，就为其签发无贸易背景的银行承兑汇票。 2、利用银行承兑汇票置换资产、滚动签发银行承兑汇票问题普遍存在。部分商业银行为了掩盖不良资产，对于无力支付到期票据款项的企业，继续为其签发银行承兑汇票，由企业用贴现资金归还到期的银行承兑汇票款。 3、在实际操作中有章不循，随意放大银行信用，超规定限额签发银行承兑汇票。为了逃避上级行对其授权限额的规定，部分商业银行采取拆分等违规手法，将一笔银行承兑汇票拆成几笔签发。部分银行擅自放宽保证金的收取比例或放松抵押担保的条件，为一些资信度不符合规定的企业签发银行承兑汇票，给银行的资产带来极大的风险。　　 4、账外经营票据业务问题依然存在。部分商业银行账外为企业签发银行承兑汇票、或签发融资类票据等；有的银行将收取的保证金不入大账核算，设置账外账户用于发放贷款等等；有的银行与证券公司私下签定协议，以签发银行承兑汇票的形式向证券公司融资等等。 （二）缺乏合理公认的交易价格 现阶段，我国票据业务贴现利率还不能完全适合市场需求。实践中，贴现利率形成的价格机制还不够充分，由于转贴现利率的确定需要考虑贴现利率、剩余期限、流通性等更多复杂因素，交易双方围绕交易利率确定的交易成本明显上升，从而也对票据交易的时效性产生影响，票据市场缺少一个统一的报价平台。 三 缺乏完善的法制环境 1、部分银行只注重汇票本身的真实性，放松对企业提交的增值税发票、商品交易合同的审查 部分银行在办理贴现业务时只注重汇票本身的真实性，放松对企业提交的增值税发票、商品交易合同的审查，导致为大量没有真实贸易背景的银行承兑汇票办理了贴现，大量贴现资金用于非生产经营领域，有的资金甚至流入股票证券市场，严重扰乱了正常的生产经营秩序和票据市场秩序。 2、部分银行与企业相互勾结，联手“包装”票据问题严重 一些银行在经营过程中，对一些大客户办理贴现的票据放松审查，对贴现企业由于各种原因不能提供增值税发票、商品交易合同复印件的票据，也违规授理其贴现业务。为了逃避监管和套取人民银行再贴现资金，一些企业相互进行票据“包装”：将票据背书转让给与其有信贷关系、信用度较好的企业，由这些企业提供与该汇票无关的增值税发票、商品交易合同（复印件），到银行办理贴现后，再将资金转回到真正的贴现企业账户之内。 3、违规降低贴现利率 银行在经营票据贴现业务过程中，为了争抢票源，展开恶性竞争，纷纷降低贴现利率，有的银行将贴现利率降到低于人民银行的再贴现利率，严重扰乱了正常的利率市场秩序，同时少收贴现利息收入也给银行的资产带来了一定的损失。 4、违反人民银行有关结算纪律和账户管理的规定办理贴现业务 部分银行为一些没有在本行开立存款账户的企业办理贴现；有的银行违规将贴现资金转入企业在证券公司开设的账户，有的银行将贴现资金转入融资公司、投资公司账户；有的银行则将贴现资金转入个人储蓄存款账户等等。 5、违法违规经营问题依然存在 部分商业银行与票据掮客内外勾结，在办理贴现时为其提供贴现利率、资金划转等多项优惠条件，为其不法经营提供方便，从中收取回扣、好处费；有的银行采取降低贴现利率、压低账内贴现利息收入、账外收取好处费私设“小金库”；有的银行职工则利用工作之便，以自已或其亲属名义成立“票据包装公司”，充当票据掮客，非法经营票据业务，从中牟取暴利。 （四）票据业务缺乏集中流转平台 我国票据业务市场缺乏集中流转平台，市场上信息透明度低，信用体系不完善。如建立了票券集中流转平台，施行票券集中保管流转，这种票据专业流转中心的建立，可以提高票据市场的运作效率，促进商业票据市场健康发展。 二、当前阻碍商业承兑汇票推广使用的困难和问题主要有： （一）宣传工作不到位 由于社会和银行对商业承兑汇票这种交易结算工具没有或较少作宣传推广，许多企业对商业承兑汇票的有关知识知之甚少，从调查情况