常規审计方案.docVIP

PAGE PAGE 11 湖南中信通信有限公司 HuNan Citic Networks Communication Co.,LTD 2006年常规审计方案 编制人: 陈志辉 二零零六年二月五日 批准人: 二零零 年 月 日 （引 言） 根据省公司年度审计计划安排，拟定于2006年2月10—2006年5月30日对所有分公司进行年度常规审计。按照《湖南中信通信有限公司内部审计制度》相关规定，制订本方案。本方案对2006年度常规审计所涉及的所有分公司审计项目起指导和规范作用，审计组在执行具体审计任务时，可结合各分公司实际情况并综合分析单个审计项目的复杂性、重要性水平及风险程度决定是否制定具体项目审计计划或方案。 目 录 TOC \o 1-1 \h \z HYPERLINK \l _Toc127170163 一. 审计的目标和范围 PAGEREF _Toc127170163 \h 4 HYPERLINK \l _Toc127170164 二. 审计方法和主要程序 PAGEREF _Toc127170164 \h 5 HYPERLINK \l _Toc127170165 三. 人员配备及时间预算 PAGEREF _Toc127170165 \h 8 HYPERLINK \l _Toc127170166 四. 工作流程图 PAGEREF _T