2012江苏省会从业资格考试初级会计电算化实务题讲义.docVIP

2012江苏省会计从业资格考试 实务题讲义 会计软件考核重点：　　●增加会计科目　　●输入初始余额　　●填制记账凭证　　●凭证账簿查询　　●定义报表计算公式 第一节　会计教学软件概述 　　一、会计教学软件的运行环境、功能及安装　　重点说明：　　本课程下面讲解的软件操作部分，采用新中大银色快车SE10.0版本，此版本含有2007年新准则科目　　二、核算单位管理　　1.含义：　　企业进行会计电算化要先建立核算单位，每个核算单位对应一个核算账套，可以为每个核算账套选择应用的不同功能模块。　　2.新建账套：　　单位名称、地址、建账日期、行业等内容　　其中：行业的选择最重要，直接决定所使用的一级会计科目。　　3.演示数据：　　账套号：66　　单位名称：北京启明科技公司　　地址：北京市海淀区上地路1号　　邮编：100011　　电话：座机电话号码　　单位负责人：张涛　　财务主管：刘伟　　行业：新企业会计制度（2007版）　　建账日期：2010年01月01日　　启用模块：账务处理、报表处理、工资管理、固定资产管理、财务分析　　4.操作演示：　　[jlzt.htm]　　5.说明：　　建立账套必须以系统管理员的身份进行。　　账套建立后，账套号和行业不能修改。、　　6.其他操作：　　（1）修改账套　　（2）删除账套　　（3）三类操作员：　　系统管理员 财务主管 普通操作员 第二节 账务处理系统的初始设置 　　一、账务处理系统概述　　1.核心：“账务处理系统”模块是整套会计软件的核心部分。　　2.八个模块：（1）初始设置；（2）日常账务；（3）部门核算；（4）往来账管理；（5）项目核算；（6）出纳及银行对账；（7）系统间转账；（8）系统管理。　　二、进入初始化设置　　三、基本设置：　　（一）凭证类别　　1.内容：　　1）不分类别：记账凭证　　2）分类别：　　收款凭证、付款凭证、转账凭证；　　现金凭证、银行凭证、转账凭证；　　现金收款凭证、现金付款凭证、银行收款凭证、银行付款凭证、转账凭证；　　2.演示数据：　　收款凭证、付款凭证、转账凭证　　3.操作演示：　　[jcsz-pzlb.htm]　　（二）部门核算方式设置　　1.内容：　　不需核算到部门 核算到部门　　2.演示数据：　　核算到部门　　3.操作演示：　　[jcsz-bmhs.htm]　　（三）核算部门设置　　1.内容：　　设置进行部门核算的部门　　2.演示数据： 部门编码 部门名称 部门编码 部门名称 1 综合部 2 财务部 3 市场部 3.操作演示：　　[jcsz-bmsz.htm]　　（四）外币设置　　1.内容：　　企业有外币核算业务，要进行此项设置。　　2.演示数据：　　美元；直接汇率　　3.操作演示：　　[jcsz-wbsz.htm]　　（五）汇率设置　　1.内容：　　设置外币的折算汇率。　　2.演示数据：　　1美元 6.8人民币　　3.操作演示：　　[jcsz-hlsz.htm]　　四、会计科目设置（重点）　　（一）科目代码宽度设置：　　1. 内容：　　设定科目的级次与级长。　　举例：　　科目编码方案 4-2-2-2-2　　级次（几级）：5级　　级长（每级位数）： 1级：4位（财政部规定）2～5级：2位（企业自定）　　应交税费（2221）----应交增值税（01）----进项税额（01）座机电话号码 ----销项税额（02）座机电话号码　　----应交所得税（02） 222102　　2.演示数据：　　4-2-2-2　　3.操作演示：　　[jcsz-kmkd.htm]　　（二）会计科目设置：　　1.设置内容及注意事项：　　（1）科目代码　　1）必须按照科目级次的先后次序建立　　2）必须唯一　　3）必须使用数字，英文字母等符号来表示　　4）必须与科目名称一一对应　　（2）科目名称　　1）不能为空　　2）应避免重名　　3）严格按照会计制度的规定，规范化、标准化　　（3）助记码　　一般以科目中各汉字拼音的头一个字母组成。　　（4）科目特征：　　七种：现金、银行、数量、单位往来、个人往来、数量+单位往来、一般　　（5）余额方向：　　借、贷、两性　　（6）是否部门核算科目：　　（7）复币　　（8）其它　　数量核算科目：收付方向、计量单位、规格　　2.演示数据：　　会计科目及2010年1月份期初余额表 科目名称 科目特征 是否部门核算 方向 复币 期 初 余 额 库存现金（1001） 现金 　 借 　 3000 银行存款（1002） 借 　 127000 工行存款（1