会计师事务内部管理制度.doc

会计师事务管理制度 一、综合管理 1、事务所组织机构设置及工作职责 岗位设置：所长室、风险管理和质控部、审计部、管理咨询部、人事行政部、财务部。 岗位职责： 所长室： 1）全面负责本所的经营方针、政策的制定与执行； 2）召集、主持合伙人会议和董事会会议； 3）执行合伙人会议决议； 4）检查合伙人会议、董事会决议的实施； 5）签署本所的有关法律文书； 6）根据合伙人会议和董事会会议的决议，聘任或解辞本所股东。 7）签署必须由法定代表人签字的业务报告； 8）主持研究本所重大业务报告审计实施情况； 9）兼管本所风险管理和质控部； 10）本所章程约定的其他事项。 风险管理和质控部： 1）全面负责本所风险管理、业务质量控制政策和程序的制定、重大问题的决策； 2）拟订专业技术、风险管理和质量控制方面的制度和规定； 3）负责制定专业标准； 4）负责解答业务人员提出的有关技术问题； 5）为主管部门和行业协会制定准则、制度提供意见和建议； 6）负责审计业务质量的日常监管，核查本所的质量控制政策和程序以及各项专业标准是否得到遵循； 7）负责项目负责人的工作质量考评； 8）负责业务档案管理及业务报备工作； 9）交办的其他工作。 审计部 1）全面负责鉴证及相关的工作，审计部是全所的技术、业务的指导中心、信息中心； 2）负责财务报表的审计； 3）负责财务报表的审阅； 4）内部控制鉴证； 5）预测性财务信息审核； 6）对财务信息执行商定程序； 7）代编财务信息； 8）验证实收资本； 6）负责客户对本所审计业务的质询和解答； 7）交办的其他工作。 管理咨询部 企业发展战略的咨询； 资产经营与并购重组咨询； 企业管理信息化咨询； 交办的其他工作。 人事行政部 人事类 1）拟定事务所人力资源管理制度； 2）编制事务所岗位职责； 3）负责事务所员工招聘、试用、定级、考核、解聘、退休等事项的管理； 4）负责员工各项执业资格和专业资格的管理； 5）负责员工各项福利事项管理； 6）负责员工人事档案的管理； 7）负责制订培训制度及实施培训； 8）协助党组织开展相关工作； 9）相关的其他工作。 行政类 1）制定事务所内部治理及行政管理方面的制度和规定； 2）负责事务所文件的起草、复核和下发； 3）负责督办有关文件、决议的落实情况并跟踪调研； 4）负责组织所内外各类会议，并形成纪要、记录； 5）负责事务所各项执业资质的年检、报备、变更等工作； 6）负责相关各部门、上级主管的联络、沟通和协调工作； 7）负责全所的精神文明建设、内外部宣传工作； 8）负责保密、保卫工作； 9）负责后勤相关工作； 10）交办的其他工作。 财务部 负责本所财务管理和会计核算； 协助拟订事务所财务审计和预算管理方面的制度和规定； 负责管理事务所的资金与资产； 负责协调与税务、工商、统计等主管部门的关系； 负责办理各项收支、结算业务，对各项经济业务事项进行会计核算，编制财务会计报告； 负责进行会计监督； 负责会计档案的管理； 交办的其他事务。 2、信息化管理制度 网络及电脑在日常工作中起到了重要的作用，为了提高网络利用率，增强信息服务工作在经营决策过程中的作用，特制定本制度。任何计算机在安装软件前应进行病毒检测上网浏览与检索只限于与其工作或业务相关的信息，不能查阅、复制或传播淫秽色情、反动等信息；用户如果被动接收到某些黄色邮件，请立即自行删除，严禁传播计算机或系统运行出现故障时，使用者可以在的指导下作简易处理，不得擅自拆开计算机调换设备配件，仍不能排除的应立即报恪守独立、客观、公正的执业宗旨，诚意为客户提供专业的审计验资服务、代理服务、咨询服务。希望成为一家以提升客户价值为使命的专业服务机构，与客户架起一座双向沟通的桥梁。“帮助客户及员工达到卓越”，的事业在于全身心关注业务的细节，员工以专业而敬业的精神面对客户的要求，以服务创新支持客户的成功。我们确信，凭借专业的经验和良好的协调、沟通能力，定能协助客户不断成长，努力向客户展现值得信赖并富有效率的服务品质。客户的成功也正是我们的成功。 为加强印章制定本规定。为了加强本所业务合同管理，维护本所合法权益，根据《中华人民共和国合同法》等相关法律法规定、《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制应用指引》并结合本公司具体情况，制定本办法。 本办法所指业务合同是指本所与被审计单位或委托方签订的与审计、会计咨询、会计服务等服务相关的合同（业务约定书）。 本公司的业务合同起草分两类，其一：所接受的业务项目，中国注册会计审计准则及其指南已提供标准业务约定书格式，项目经理应直接采用标准业务约定书并完善其相关内容。其二：所接受的业务项目，中国注册会计审计准则及其指南未提供标准业务约定书格式，项目经理应根据业务的具体约定事项并参照标准业务约定书格式起