实训案例二中国一铅笔股份有限公司营运能力分析.doc

【】中国第一铅笔股份有限公司营运能力分析 基本案情 中国第一铅笔股份有限公司是由原中国铅笔一厂经改制后于1992年成立的公众股份公司，所处行业竞争激烈，发展前景一般。但公司在行业中处于领先地位，具有明显的竞争优势。公司生产的“中华牌”铅笔有较高声誉。公司几年来业务发展迅速，业务收入稳步提高，发展势头良好。生产经营工艺美术品(生产加工限分支机构)金银制品珠宝钻石铅笔等笔类文具用品化妆笔等笔类化妆用品与之相关的延伸产品、包装材料和设备以及商业、贸易服务贵金属代理交易等业务以独资、合资、合作经营形式兴办其他企业。 年公司有关财务资料见表表所示。资产表中铅 期末余额 年初余额 负债及所有者权益 （或股东权益） 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付账款 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 17 542.75 1 651.06 2 800.00 16 545.32 755.18 10 126.42 56 822.53 0.10 231.24 106474.60 0.24 6 100.54 25 997.52 1 168.68 1 636.44 3 035.10 37 938.52 144413.12 17 524.41 886.96 865.00 19 947.42 2 757.36 10 851.58 43 017.97 4.80 138.59 95 994.09 1.64 5 811.40 28 889.58 1 525.55 1 687.38 3 216.25 41 131.80 137125.89 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收账款 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款