控制部费用控制施策略.doc

控制部费用控制实施策略 ----------控制部：许锦雄 项目费用控制的任务、目标及实施策略： 一、任务和目标 费用控制的主要任务是在保证实现项目质量、进度和HSE的前提下，以降低工程成本为出发点，按照批准的投资计划，建立有效的费用控制、跟踪、分析系统，控制部作为项目组的主要部门，主要监督、督促项目组各个部门及相关单位各司其责，提高费用控制的意识，在建设项目各个阶段，采用科学的计算方法和切合实际的计价依据，合理确定投资估算、设计概算、施工图预算、采办限价（标底价格），严格把关，优质、高效、经济地完成项目建设任务。 费用控制的目标是：正确把握好项目进度、费用、质量和HSE四大控制之间的对立统一关系，在项目实施的全过程中对所有影响工程费用的活动进行恰当而连续的有效控制，在保证项目按合理工期建成投产和保证项目工程质量的前提下，将工程项目投资控制在总公司批准的项目初步设计概算内，为项目建成投产后能够取得良好的经济效益奠定基础。 二、费用控制的措施 ⑴ 审查项目初步设计概算和编制项目组内部控制预算、按WBS对预算实行工作分解，制定年度、季度、月度的费用计划； ⑵ 在项目控制预算和建设费用分解计划的基础上，编制项目工程部分的月度用款计划、资金流向说明以及现金流动的预测； ⑶ 负责跟踪监测项目各项费用支出情况，分析影响项目费用的各种因素，做出费用分析、预测和修正措施的建议报告； ⑷ 根据工程发包、采办策略，编制各采办包和工程包的限价文件，确定费用预算的方法与编制原则，对承包商投标中的价格、补偿等条款进行审查，并提出修改意见； ⑸ 负责工程预结算工作，审核承包商的预结算； ⑹ 负责工作变更单的记录、费用评估和审核，在变更费用被批准以后，对合同价格做出相应的调整； ⑺ 负责对承包商的发票进行审核，按照合同规定的付款条件付款； ⑻ 负责收集、整理项目工程的费用资料、数据，建立完善的档案系统和数据库。 三、费用控制实施策略 在投资决策阶段、设计阶段、招标发包阶段和施工阶段，把工程投资或费用控制在限额内。费用控制是贯穿于项目建设全过程，是连续的、动态的控制工作,项目实施的策略主要体现在项目建设前、项目建设中、项目建设后的费用控制等几方面。 1、定义阶段 认真作好审查可行性研究及各阶段投资估算的编制工作，并以此为依据，编制合理的项目投资概算投资计划，建立以赢得值原理为基础的费用控制体系，作为采购和工程发包过程中，制定各采办包和工程标的报价格式和标底参与有关费用的合同谈判建设单位管理费、可研费用、设计费（含非标费）、长周期设备采办等费用在符合质量优先原则的前提下，应努力将工程服务项目的合同价格控制在项目投资概算确定的限价范围内 ⑹ 配合采办部对承包商承包的材料价格的认价， 坚决做到公平、公正的原则， 6、财务及投资资金管理措施 ⑴ 项目总资金管理策略：在公司投资委员（董事会）会批准的总投资的基础上结合项目的实际情况，编制项目控制预算，并根据项目的WBS将控制预算进行分解后，结合项目总体计划编制项目的总体资金计划。 ⑵ 项目年度资金管理策略：根据项目进度计划和总体资金计划编制年度资金计划。每年度9月底之前根据计划实施情况及计划调整情况，编制下年度资金使用计划。 ⑶ 项目月度资金管理策略：根据批准的年度资金计划和实际计划执行及调整情况编制出月度用款计划。以工程费用的支出符合财务管理制度为目标，在掌握各种项目计划方案、参与合同有关条款的制定、确保项目资金安全有效使用的情况下，严格控制对承包商、供应商的付款额度和进度，并对已付进度款的流向进行监督；建立以会计监督、付款文件审批程序和付款权限设定为核心的付款控制体系；严格审查付款文件和承包商、供应商所开出的发票，严格按规定程序和合同规定付款；搞好工程保险和税务策划等工作，及时处理意外事故的保险索赔，正确审查和计缴工程项目所承担的税费。 ⑷ 按月对项目费用进行全面分析，预测发展趋势，发现可能存在的问题，寻求最佳解决方法。 7、工程预备费用（不可预见费）管理策略 不可预见费的动用应严格控制在应付工作范围内的漏项、设计变更、现场变更单、计算误差等事项上。应按照合理的比例把不可预见费分配给WBS的每一工作单元，再按系统汇总到WBS的第二级。 8、信息收集与处理管理策略 要求承包商（供应商）使用规定的电脑软件编制并按时和按规定的格式内容报送周报、月报、年报。 收到报送周报、月报、年报后，对照项目费用控制计划系统进行统计、比较、分析和预测。 费用统计要始终如一地对每个合同和每项变更所完成的实际工作量、实际工作进度和实际发生与支出的费用进行统计，分期提出进度和费用报告，作为衡量工程项目进度和费用综合控制成效的依据。 以费用统计为基