企业内部控制应用解析.ppt

公司对项目进行分层实施、分层监控。公司通过与产品经理、子课题负责人、项目组负责人层层签订计划任务书的形式，将任务和责任分解落实到人。计划任务书要求项目承担者承诺目标包括进度目标、质量目标、成本目标等。企业管理层承诺目标包括资源(含人力资源)及时提供，及时组织项目评审，协调处理跨部门问题，项目奖惩措施按时兑现等。 公司规定，计划更改须经过评审，其评审批准部门和程序与计划制定部门和程序相同。原则上一级计划不予修订，在版本立项通过后，即为该版本建立状态转移表，直至版本转产，状态转移表是一级监控的检查档案。二、三级计划要及时修订滚动，以保证一级计划最终按目标实现。计划更改须填写计划更改单，并修订相关上一级计划。 在项目实施过程中产品经理按五个步骤对项目进行控制： (1)及时掌握项目内外部最新情况和项目进展； (2)分析计划进度和质量产生偏差的原因； (3)处理授权范围内的非重大偏差； (4)确定修改方案及滚动计划； (5)报告管理部门。 公司对项目的控制分为正规控制和非正规控制。正规控制是指在每周末、每月末或每个阶段末进行情况汇报和检查等，通过预算报告和工作总结及阶段评审报告等及时发现问题和进行评审。非正规控制是指通过工作之外的交流和沟通进行控制。 项目各层经理或负责人定期不定期召集例会，讨论以下问题：计划未按时完成的原因，未完成的影响，工作何时可以完成，是否需要替补行动计划，何日才能回到计划进度上来等。 公司定期不定期组织项目情况回顾检查会，讨论进度状况、成本状况(实际与计划相对照)、重大问题及行动计划、下个阶段的计划、特殊议题和具有紧迫性的议题、总结由本次会议产生的各行动事项，明确责任人和完成时间等。 【分析】对于企业自主研发项目，企业管理层在确定项目管理流程，建立研发团队后，仍应不断跟踪检查研发项目进展情况，评估各阶段完成成果，确定是否继续履行、修改或中止研发项目。 一般情况下，项目运作开始时都主要是根据项目可行性报告和项目概预算等，制订具体实施计划或方案，并将方案形成任务落实到人。应该指出，上述可行性报告和概预算毕竟只是预测情况，研发项目在具体执行过中仍会出现各种预想不到的问题或偏差，甚至有时需要中止研发项目。企业必须事先建立相应的内部控制规范，作出应对可能出现问题的预案。只有这样才能确保项目达到预期目标，即使项目出现重大变故也能将损失降低到最低限度。 由于研发项目固有的高风险特点，确保信息传递的及时性、准确性、完整性在项目管理内部控制过程中具有重要的作用。因此，必须建立项目重大事项报告制度、项目执行过程中的分析、会商制度等，使企业对项目的管理和决策建立在高效、科学的基础上，从而降低管理风险。 5 研究成果保护 5.1 主要风险： A 未能有效识别和保护知识产权，权属未能得到明确规范，开发出的新技术或产品被限制使用； B 核心研究人员缺乏管理激励制度，导致形成新的竞争对手或技术秘密外泄。 5.2 管控措施： A 进行知识产权评审，及时取得权属。 B 研发完成后确定采取专利或技术秘密等不同保护方式。利用专利文献选择较好的工艺路线。 C 建立研究成果保护制度，加强对专利权、非专利技术、商业秘密及研发过程中形成的各类涉密图纸、程序、资料的管理，严格按照制度规定借阅和使用。禁止无关人员接触研究成果。 D 建立严格的核心研究人员管理制度，明确界定核心研究人员范围和名册清单并与之签署保密协议。 E 企业与核心研究人员签订劳动合同时，应当特别约定研 究成果归属、离职条件、离职移交程序、离职后保密义 务、离职后竞业限制年限及违约责任等内容。 F 实施合理有效的研发绩效管理，制定科学的核心研发人 员激励体系，注重长效激励。 G 企业应当建立研发活动评估制度，加强对立项与研究、开发与保护等过程的全面评估，认真总结研发管理经验，分析存在的薄弱环节，完善相关制度和办法，不断改进和提升研发活动的管理水平。 辉瑞公司陷入新药研发失败之困 8亿美元项目终止 辉瑞（Pfizer）公司创立于1849年，是美国的一家拥有150多年历史的以研发为基础的跨国制药公司 。 2006年7月以来，辉瑞公司一再标榜其新开发的药物torcetrapib是如何安全和有效,会增加病人的“好”胆固醇数量，未来的市场前景光明等等，但是，在2006年12月2日 ,辉瑞突然宣布立即停止其耗资8亿美元调节胆固醇新药torcetrapib的研发工作，随后该公司股价大跌。 专门从事证券欺诈诉讼的Schoengold Sporn Laitman Lometti律师事务所（以下简称“SSLL”）宣布，由于辉瑞公司在其新药“torcetrapib”的研发过程中，存在发布虚假消息严重误导投资者的行为，所以该事务所决定收集在“